Налоговый вычет при продаже земельного участка

Содержание

Имущественный вычет при продаже земельного участка

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Статья акутальна на: Октябрь 2020 г.

При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее трех лет, физическое лицо вправе получить имущественный налоговый вычет, то есть уменьшить облагаемый ­НДФЛ доход на сумму дохода, фактически полученного от продажи земли, но не более чем на 1 млн руб. (подп. 1 п. 1, подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Подпунк­том 2 п. 2 ст. 220 НК РФ установлено, что вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подп. 1 данного пунк­та налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и до­кумен­тально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, налогоплательщик может уменьшить сумму доходов, полученных от продажи имущества, либо на сумму имущественного вычета, либо на сумму фактичес­ки произведенных им и до­кумен­тально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Возникает вопрос: если в налоговом периоде осуществляется продажа нескольких объектов, выбор между имущественным вычетом и фактичес­кими расходами нужно делать по каждому объекту или в отношении всех объектов в целом?

Определяем фактические расходы

К расходам, связанным с приобретением продаваемого имущества, подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ предъявляются определенные требования: такие расходы могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы по ­НДФЛ только в случае, если они фактически понесены и до­кумен­тально подтверждены.

Таким образом, уменьшить для целей ­НДФЛ стоимость продаваемого земельного участка на расходы, связанные с его приобретением, можно только при наличии договора купли-продажи земельного участка и платежных до­кумен­тов, подтверждающих фактическое несение расходов налогоплательщиком.

Как получить налоговый вычет при продаже земельного участка

О том, что можно получить льготу от государства за покупку жилого дома или квартиры, знают многие. Но отдельный вопрос касается налогового вычета при продаже земельного участка или его покупке. Поскольку это не жилая территория, она не попадает под критерии для льготы. Но получить своеобразный вычет за землю можно. Как, сколько, кто может оформить – читайте ниже.

Понятие налогового вычета за имущество

Налоговый вычет регулируется Налоговым Кодексом и прописан в ст. 220.

Льготы, которые граждане могут получить за траты на приобретение недвижимости, гаражей, дач, садовых домиков и земельных участков относятся к имущественным.

Претендовать на них могут граждане РФ, которые официально трудоустроены и отчисляют с доходов НДФЛ, или же нерезиденты, находящиеся на территории страны и уплачивающие налог.

И те, и другие могут подать заявку на возврат НДФЛ. Разница в том, что первые платят 13% НДФЛ, а вторые – 30%. Налоговый вычет позволяет им уменьшить облагаемую налогом ставку, то есть отчислить в государственный бюджет меньше средств. И тем самым вернуть себе часть расходов.

Особенности вычета за земельный участок

Земельный участок не относится к жилому фонду, поэтому получить за него вычет наличными не удастся. А вот платить подоходный налог при продаже нужно, но не всем. До 1.01.

2016 года уплата НДФЛ была обязательным условием для тех, кто владеет участком менее трех лет. С 2016 года закон изменился, и теперь срок составляет пять лет.

Проще говоря, если вы владеете землей менее пяти лет, но хотите ее продать – отсчитайте с суммы, которую вам оплатит покупатель, 13% НДФЛ если вы гражданин, и целых 30%, если нерезидент.

Но имущественный вычет за землю все-таки есть. Только он выгоден не для покупателя, а для продавца. Наличными получить ничего не получится, но можно уменьшить сумму дохода и, соответственно, размер налога, который нужно перечислить государству. То есть получить налоговый вычет удастся только при продаже земельного участка. И не наличными.

При этом существует ряд условий:

  • Участок находится на территории РФ.
  • Владельцы земли – граждане или иностранцы, отчисляющие налог НДФЛ.
  • Если участок с жилым строением, то продать можно только ту часть земли, которая находится под домом и фактически является собственностью.
  • Землю, переданную в бессрочную аренду, продать нельзя. Обычно законным владельцем такого участка является государство, в случае передачи прав пользования какому-то человеку просто заключают договор аренды.

Исключения

В некоторых случаях от налогообложения при продаже освобождаются те граждане, которые владеют участком не менее трех лет. Это распространяется на ситуации, когда:

  1. Налогоплательщик получил объект в право собственности путем дарственной или по наследству от близкого родственника.
  2. Право собственности оформлено путем приватизации участка.
  3. Земельный участок перешел к человеку в собственность путем передачи имущества согласно договору пожизненного содержания с иждивением.

Размер вычета

Если вы не относитесь к тем, кто освобождается от уплаты налогов вследствие длительного владения участком, можете получить льготу двумя способами: либо воспользоваться имущественным вычетом, либо уменьшить величину дохода на фактическую сумму затрат, связанных с приобретением. Человек сам может выбрать вариант, который ему удобнее и выгоднее. Но если вы решите получить льготу путем уменьшения дохода на сумму затрат, то должны предоставить договор на покупку этого участка с указанной стоимостью ваших трат.

Имущественный вычет

Есть нюансы: когда участком владеют несколько человек и продают его в рамках одного договора, этот вычет суммой 1 млн. становится общим. А если каждый из владельцев продает свою долю по отдельному договору, то каждый может пользоваться имущественной льготой в 1 млн. То есть если у того же участка два хозяина, стоимость доли каждого составляет по миллиону рублей.

Это важно знать:  Налог с продажи земельного участка для пенсионеров

Как устанавливается налоговая база

В целом формирование налоговой базы не земельный участок зависит от следующих факторов:

  • Срок владения имуществом.
  • Возможность применить имущественный вычет или расходы на покупку в прошлом.

Документация

После совершения сделки у продавца есть время до 30 апреля последующего за продажей года, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать ее в ФНС по месту регистрации. Заполнение тех либо иных строк зависит от нюансов сделки – были ли на участке строения и т.д.

Если не знаете, как самостоятельно заполнить правильно, лучше обратиться к специалисту. А затем до 15 июля следует внести платеж НДФЛ согласно расчетам.

Если решите использовать суму трат при покупке земли, не забудьте предоставить в налоговую службу договор по сделке с указанием цены расходов.

Подводя итоги, можно отметить, что те, кто владеет земельным участком на протяжении трех (а в некоторых случаях пяти) лет, освобождаются от уплаты налога при его продаже. Остальные же могут воспользоваться правом имущественного вычета, чтобы снизить сумму дохода, облагаемого НДФЛ.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Имущественный налоговый вычет (ИНВ) предоставляется резидентам РФ в отношении дохода, полученного от продажи земельного участка (доли в нем), если еще не истек минимальный срок владения данным объектом, по окончании которого налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ.

Минимальный срок владения недвижимостью, установленный законодательством РФ, составляет:

1. Не менее 3 лет, если право собственности на участок получено:

  • по наследству или в порядке дарения от близкого родственника (когда сторонами договора выступают родители и дети, бабушка (дедушка) и внуки, родные (неполнородные) братья и сестры);
  • при передаче по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • в результате приватизации.

2. Не менее 5 лет — во всех иных случаях.

При этом для объектов, приобретенных ранее 01.01.2016 года, минимальный срок владения составляет по-прежнему 3 года (такой период был утвержден в «старой» версии законодательства, действовавшей до вышеуказанной даты).

Как рассчитать налог с применением вычета

НК РФ предлагает налогоплательщику 2 варианта расчета подоходного налога:

1. С применением вычета в установленном размере:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи имущества – Вычет) * 13 %

Если полученный доход не превышает эту сумму, то налог к уплате будет равен нулю, но налогоплательщику все равно потребуется сдать декларацию 3-НДФЛ в установленные сроки.

Если земельный участок находился в долевой или совместной собственности и был продан как единый объект в рамках одного договора купли-продажи, вычет распределяется между совладельцами по договоренности или пропорционально их долям.

При этом собственник, продающий только свою долю по отдельному договору, имеет право применить вычет в полном размере.

Это важно знать:  Налог на подземные воды с 2020 года

Обратите внимание:

  • применять вычет можно неограниченное количество раз.

2. С применением вычета в размере документально подтвержденных расходов на приобретение недвижимости:

НДФЛ к уплате = (Доход от продажи объекта – Расходы по покупке этого объекта) * 13 %

Нужно отметить, что если расходные документы не были утеряны, а стоимость продаваемой недвижимости незначительно превышает затраты по ее приобретению, то такой вид расчета будет наиболее выгоден.

Например:

Если Смелов А. А. применит фиксированный вычет, то сумма налога к уплате в бюджет составит:

Если же применить вычет на сумму фактических расходов, то размер налога будет на порядок меньше:

Но если недвижимость, приобретенная до 01.01.2016, была продана существенно ниже ее кадастровой стоимости (более чем на 30 %), установленной на 1 января года, в котором право собственности на объект перешло к новому владельцу, то учитывается не фактически полученный доход налогоплательщика, а другая минимально допустимая сумма, вычисляемая по формуле:

Доход от продажи квартиры = Кадастровая стоимость объекта * 0,7.

Полученный результат используется при расчете НДФЛ независимо от выбранного способа применения вычета.

Например:

Таким образом, для расчета НДФЛ будет использован не фактический доход Пашина Р. А., а кадастровая стоимость объекта, исчисленная с понижающим коэффициентом:

Документы для получения вычета

В срок до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продана недвижимость, налогоплательщик подает в налоговую инспекцию по месту жительства:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие факт продажи имущества (договор купли-продажи, мены и пр.).

Если заявлен вычет в размере фактических расходов, дополнительно представляются:

  • документы, подтверждающие затраты на приобретение земельного участка (чеки, банковские выписки, платежные поручения и т.п.).

К декларации в качестве приложений прикладываются копии вышеуказанных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

Обратите внимание: если в 3-НДФЛ отражен налог к уплате, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи имущества.

Список источников

1. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

2. Пункт 17.1. статьи 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

3. Пункт 4 статьи 229 НК РФ. Налоговая декларация.

»

Следующая

Источник: https://realty-konsult.ru/zemlya/imushhestvennyj-vychet-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka.html

Налог при продаже земельного участка для физлиц

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Да, вырученные деньги после реализации участка государство считает доходом граждан. Ставка — 13% от суммы сделки.

Когда можно не платить налоги при продаже земли

Если срок владения землей больше пяти лет. Это правило работает для недвижимости, которую приобрели после 2016 года. Если до 2016-го — не платить налог можно уже при продаже через три года.

Если срок владения больше трех лет, но собственник его не покупал. Вот условия, при которых работает правило:

  • плательщик налога получил участок в наследство или по договору дарения от родственника. Родственником по Семейному кодексу считается близкий человек по прямой линии — бабушка, дедушка, мать, отец, сестра, брат;
  • плательщик приватизировал участок;
  • плательщик был арендатором и получил участок по договору пожизненного содержания с иждивением. Например, гражданин сможет оформить землю на себя в обмен на уход за пожилым человеком.

Какие ставки налога для физлиц

Для резидентов. Для тех, кто фактически живет в России без выезда более 183 дней, или полугода, ставка налога стандартная — 13%.

Для нерезидентов. Если срок нахождения в России меньше 183 дней, плательщик обязан отчислять налог с повышенной ставкой — 30% от суммы продажи.

Как рассчитать налог при продаже

Узнать кадастровую стоимость участка. Эта стоимость обновляется каждые два года в Москве, Петербурге и Севастополе, в остальных регионах — раз в три года. Чтобы узнать стоимость конкретного участка, у граждан есть три способа:

  • лично заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости в отделении Росреестра вашего города. Выписка для физлиц в электронном виде стоит 150 рублей, в бумажном — 400 рублей;
  • найти участок на публичной кадастровой карте. Для этого выберите в выпадающем списке — «Участки», а в боковом меню пункт «Объекты в точке». Затем увеличьте карту до нужного масштаба и нажмите на нужный участок;
  • на сайте Росреестра. Введите номер вашего участка в окне поиска. Номер присваивается каждому объекту недвижимости при его создании и записан в кадастровом паспорте. Паспорт выдает Росреестр.

Если не согласны со стоимостью, указанной на сайте или в выписке, вы вправе ее оспорить. Как это сделать, читайте на сайте Росреестра

Рассчитать налоговую базу. ФНС рекомендует рассчитывать базу по формуле:

кадастровая цена участка × 0,7

Если окажется, что в договоре купли-продажи сумма больше, ФНС будет считать процент налога от нее.

Например, сумма сделки — 1 450 780 рублей. Умножаем на 0,7 — получаем 1 015 546 рублей. К этой сумме ФНС применит налоговую ставку.

Выбрать ставку. Например, стоимость участка по договору 1 500 000 рублей и продавец — гражданин РФ. 13% от суммы — 195 000 рублей. Этот налог должен задекларировать и уплатить продавец участка.

Если продавец территории пробыл в России менее полугода, он уплатит налог по повышенной ставке. 30% от 1 500 000 рублей — 450 000 рублей.

Как сэкономить на налоге при продаже земли

Налоговые законы позволяют продавцу надела сэкономить на налоговом вычете, если на территории построен объект недвижимости, например, дачный домик. Для этого в налоговом законе существует два способа.

Фиксированный вычет. Например, вы продаете участок за 2 300 000 рублей. Величина неизменного вычета — 1 000 000 рублей. 2 300 000 − 1 000 000 = 1 300 000 рублей. Именно с этой суммы необходимо будет заплатить налог.

Доход минус расход. Вы купили участок за 2 100 000 рублей, а продаете за 2 450 000 рублей. Разницу в 350 000 рублей вы вправе принять за базу. Этот способ выгоднее.

Порядок и сроки уплаты налога

Направить декларацию в налоговую. Сроки подачи документа за выгоду, полученную в 2020 году, — 30 апреля 2021 года. Сделать это можно тремя способами:

  • заполнить декларацию от руки по образцу и подать в фискальную службу. ФНС рекомендует заполнять документ печатными заглавными буквами. Точный порядок заполнения налоговая описала в отдельном документе, также есть пример заполненной декларации. Узнать адрес ближайшего отдела инспекции можно на сайте службы;
  • в личном кабинете на сайте ФНС. Действуйте по шагам, которые предлагает система;
  • через программу «Декларация». Скачайте программу, установите ее на компьютер и заполните декларацию. Итоговый файл можно также прикрепить через личный кабинет на сайте налоговой.

Уплатить налог. Это можно сделать на сайте «Автоналоги». Находить и уплачивать на этом сайте можно все налоги для физлиц: имущественный, транспортный, земельный и даже пени за просрочку платежа. Другой вариант — сайт ФНС.

Крайний срок, когда можно заплатить — до 15 июля того же года, когда подавали декларацию.

Как считается налог, если в собственности несколько участков, но продается один

Бывает, что собственник делит один большой участок на несколько маленьких для продажи. По закону первоначальный участок теряет свой кадастровый номер, а новым участкам присваиваются новые номера. Если владелец продает один из этих участков, налог необходимо будет заплатить только с него.

Надо ли платить налог, если сразу после продажи купить новый участок

Это две разные сделки — налог с полученной денежной суммы придется уплатить.

Кого и как оповещать о продаже участка и получении прибыли

Если вы продали участок, достаточно заполненной декларации. Готовый документ отправьте в налоговую через личный кабинет на сайте ФНС или с личным визитом в ближайшее отделение службы.

Как налоговая может узнать, что земельный участок продан

Сделку покупатель обязан регистрировать в Росреестре. Ведомство передает данные в налоговую самостоятельно.

Что будет, если не платить

Если до 15 июля на уплатить налог на прибыль, которую гражданин получил в прошлом году, налоговая насчитает штраф — 20% от неуплаченной суммы. А еще будут считать пеню — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Если опоздать с подачей декларации, оштрафуют на 5% от суммы за каждый просроченный месяц, но не более 30%.

Как получать уведомления о начислении налога вовремя

Чтобы отслеживать сообщения о налоге и иные уведомления ФНС, оформите подписку. Сделать это можно на «Автоналогах». Введите свой ИНН и адрес электронной почты — уведомления будут приходить вовремя.

Запомнить

  1. Налог с продажи участка можно не платить, если срок владения больше 5 лет.
  2. Налоговая ставка для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.
  3. Чтобы рассчитать налог, уточните кадастровую стоимость на сайте Росреестра и посчитайте налоговую базу по формуле.
  4. Если на участке есть дом или иная постройка, и срок владения менее 5 лет, продавец имеет право на вычет.
  5. Срок подачи декларации — до 30 апреля, срок оплаты — до 15 июля.
  6. Заполнить декларацию можно от руки, на сайте ФНС или с помощью программы — ее необходимо скачать и установить на компьютер.
  7. Если не уплатить налог в срок, налоговая начислит штраф — 20% от суммы налога. А еще нарушителю насчитают пеню — 1/300 от ставки рефинансирования.
  8. Чтобы не пропустить уведомления от налоговой и не получить штраф, подпишитесь на уведомления на сайте «Автоналогов».

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalog-s-prodazhi-zemli

Налоговый вычет при продаже дачи – Голос закона

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Суммы, подлежащие оплате в пользу государства, а также причитающиеся гражданину в виде вычета, налогоплательщик рассчитывает сам.

Вместе с указанной декларацией подается копия договора купли-продажи (если нужно платить НДФЛ), а также иные документы, подтверждающие факт перевода денег и их получения продавцом (если пользоваться налоговым вычетом).

В случае неуплаты положенного налога в срок до 15-го июля текущего года, с налогоплательщика ежемесячно будет взыскиваться 20% штрафа от суммы, подлежащей оплате. Неподача налоговой декларации вообще, наказывается в размере 5% от суммы, которую должны были внести в казну.

С 2016 г. он увеличился с 3 лет до 5. По части максимальной величины возмещаемых сумм, порядка их получения изменения не вносились. Эти же правила касаются и пенсионеров. Будучи резидентом РФ, пенсионер имеет право на освобождение от уплаты НДФЛ и получение вычета (уменьшения налоговой базы) на общих основаниях, предусмотренных Налоговым кодексом для физлиц РФ.

Пенсионер, который не является резидентом РФ, обязан уплатить НДФЛ полностью, а право на льготирование в виде вычета не имеет.

Имущественный вычет при продаже имущества

страницы

  • Обязанность декларирования доходов от продажи имущества
  • Расчет имущественного вычета
  • Как получить вычет

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества К началу страницы Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.

2016:Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Вычет при продаже дачи

В случае, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7. Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения остается прежним – 3 года.

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

Необходимость уплаты налога с продаже дачного участка и дачи

Как говорит Налоговый кодекс (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) и указывает Федеральная налоговая служба, гражданин имеет право на имущественный вычет в сумме, полученной от продажи жилья, находившихся в собственности менее 3-х лет не более 1 млн руб.

Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Стоит обратить внимание на следующее – если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.

Если в случае других вычетов (социальных, стандартных, имущественного в связи с покупкой жилья) гражданин вправе подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, то в данной ситуации у физического лица возникает прямая обязанность по сдаче 3-НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке и продаже дома

Но для того, чтобы это было сделано безошибочно, требуется придерживаться определенного алгоритма:

  • Проверить срок собственности на дачу (дату покупки и период владения). Не прошел ли срок для обязательного начисления налога.
  • Определить стоимость участка (кадастровую).
  • Узнать налоговую ставку (13% – для резидентов, 30% – заплатят нерезиденты).
  • Уточнить возможность применения налогового вычета.
  • Рассчитать сумму.

При расчете применяется формула: Сумма налога = (Кадастровая оценка дома и участка или его цена – налоговый вычет)×налоговая ставка.

Продажа дачи и другого имущества в собственности менее 3 лет описана в данном видео: Примеры При расчете величины налога за проданный дачный участок может возникнуть несколько вариантов. Вот они. Пример 1. Сумма продажи менее кадастровой оценки.

Надо ли платить налог с продажи дачи и земельного участка

Важно При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

220 (имущественный вычет);

  • ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
  • ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
  • ст. 233 (устранение двойного налогообложения).
  • Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

    Внимание У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91). Налоговые вычеты При продаже дач и участков в целях уменьшения НДФЛ — если возникает необходимость его уплачивать, продавец может применить налоговые вычеты.

    Они могут быть представлены, к примеру, имущественным вычетом. Так, если человек продал дачу или участок и в том же году (или ранее) купил какую-либо другую жилую недвижимость, то он может осуществить взаимный зачет:

    • НДФЛ — за доходы от продажи дачи или участка;
    • вычета, полагающегося за расходы по приобретению жилья.

    Допустим, человек продал дачу с участком за 2 000 000 рублей, и эти доходы подлежат налогообложению.

    Исчисленный НДФЛ с них составит 13%, то есть, 260 000 рублей.

    Налоги с продажи дачи или дачного участка

    Полезно будет рассмотреть их. Налоги при продаже дач и участков по новым правилам: нюансы При исчислении налога с продажи дач и участков — в порядке, предусмотренном обновленной версией НК РФ, необходимо обращать внимание на следующие факты:

    1. Доходы человека от продажи недвижимости могут быть меньше, чем величина кадастровой стоимости соответствующей недвижимости, умноженная на коэффициент 0,7 (по состоянию на начало года, в котором данный человек оформил дачу или участок в собственность).

    В этом случае НДФЛ составит 13% с соответствующей величины кадастровой стоимости, уменьшенной на указанный коэффициент. То, сколько продавец выручил по договору купли-продажи, не будет иметь значения. При этом, если объект недвижимости не оценен по кадастровой стоимости в установленном законом порядке — рассматриваемое правило не применяется.

    3-ндфл. налоговые вычеты

    Участок продан за 1500000 рублей.

    • Облагаемая налогом сумма с учетом действия понижающего коэффициента – 1700000×0.7 = 1890000 рублей.
    • С учетом налогового вычета в 1000000 рублей (220-ая статья НК): 1890000 – 1000000 = 890000 рублей.
    • Сумма налога (при ставке 13%) = 890000×0.13 = 115700 рублей.

    Примет 2. С учетом затрат на покупку недвижимости.

    • Участок продан по кадастровой оценке – 3700000 рублей (облагаемая сумма).
    • После этого, продавец дачи купил дом за 2100000 рублей.
    • В этом варианте для расчета налога высчитывается разница между прошедшей продажей и покупкой: 3700000 – 2100000 = 1600000 рублей.
    • Размер налога = 1600000×0.13 = 208000 рублей.

    Отчисления с реализации садового участка без дома Сделки, связанные с продажами любых земельных участков, облагаются налогами наравне с другими объектами недвижимости.

    Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года

    Особенности оплаты:

    • Если сумма сделки меньше кадастровой стоимости, то при расчете применяется коэффициент величиной 0,7.
    • Если деньги от продажи участка пошли на покупку другой недвижимости, то продавец имеет возможность сделать свой налоговый вычет, пропорциональный разнице между стоимостями при покупке и продаже.
    • Гражданам, совершившим сделку, необходимо будет заполнить и подать в ФНС 3-НДФЛ в срок до 30-го апреля следующего года.

    Особенности для юридических лиц и компаний: Расчет налога Формула и правила При сделке по дачному участку совершенной физическими лицами, расчет и выплату налога, должны быть исполнены продавцом только при тех случаях, когда этого требует законодательство (владение участком до 5-ти или в некоторых случаях до 3-ех лет). В остальном налог не выплачивается.

    В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает. Пример расчета В 2017 г. Котов С.А. продал квартиру за 3 000 000 рублей, купленную им в 2015 г.

    за 2 500 000 рублей.

    Поскольку квартира находилась в собственности Котова С.А. менее минимального предельного срока владения, в отношении дохода, полученного от ее продажи, он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2017 г. При заявлении в такой декларации имущественного налогового вычета облагаемый доход Котова С.А.

    составит 2 млн. рублей, а НДФЛ= (3 000 000 руб.-1 000 000 руб.) x 13%=260 000 руб. Если же Котов С.А. заявит в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, его облагаемый доход составит 500 000 рублей, а НДФЛ 65 000 рублей: НДФЛ= (3 000 000 руб.

    Источник: https://pbcns.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-dachi/

    Налог за продажу дачи и земельного участка – Все о финансах

    (115,00

    Источник: https://golzakona.ru/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-dachi.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.