Налоги при дарственной на квартиру близкому родственнику

Содержание

Какой налог при дарении квартиры?

Налоги при дарственной на квартиру близкому родственнику

Существует ли налог при дарении квартиры? Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать? Давайте разберемся вместе.

Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры.

Даритель ничего не должен

Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль. Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок. А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

Обратите внимание! Не исключены ситуации, когда дарильщику приходят письма из налоговой инспекции с требованием оплатить налоги и задекларировать доход.

Не стоит переживать, поскольку службе поступает информация лишь о том, что произошло отчуждение имущества, а это по умолчанию подразумевает наличие прибыли.

Если вам, как дарителю недвижимости, пришло такое уведомление, можно прислать в ИФНС либо объяснительную записку с копией договора, оформленного при дарении квартиры, либо вовсе проигнорировать письмо.

Величина налогов и как их рассчитать?

Согласно налоговому кодексу РФ – налог на дарение квартиры составляет 13% от стоимости квартиры.

Стоимость квартиры определяется:

  • ценой, указанной в договоре дарения квартиры (она не должна быть меньше 70% от ее кадастровой стоимости);
  • если цена в договоре не указана, то облагает сумма в размере 70% от стоимости недвижимости согласно кадастровому реестру.

Например:

Если в договоре дарения указана стоимость квартиры 5 млн. руб и эта сумма соответствует кадастровой цене (т.е. не меньше 70%), налог на дарение составит 5 млн. * 13% = 650 000 руб.

Если же в договоре цена квартиры отсутствует, а ее кадастровая стоимость 3млн. руб., то налогом облагает 70% от этой суммы – 2,1 млн. * 13% = 273 000 руб.

Кто может не платить?

Налоговым кодексом РФ от уплаты налога на подаренную недвижимость освобождаются такие категории родственников:

  • Муж/жена;
  • Дедушки/бабушки;
  • Родители, их дети (усыновители и усыновленные соответственно);
  • Внучки/внуки;
  • Братья/сестры (как полнородные, таки и неполнородные).

Какой налог при дарении недвижимости близкому родственнику придется уплатить, читайте здесь.

Предупреждение

Если одаренный близкий родственник осуществит продажу подаренной недвижимости в течении трех лет, ему придется оплатить налог в количестве 13% от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3х лет. Но при этом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.

Например,

Близкому родственнику была подарена квартира стоимостью в 3,5 млн. руб. в 2014 году. Одаренный не платил за нее налог, но решил продать квартиру в 2016 году. Следовательно, он заплатить налог в размере (3,5млн. руб. – 1млн. руб.) * 13% = 325 000 руб.

Какие родственники обязаны платить?

За подаренную квартиру законом не освобождаются от налогообложения следующие категории родственников:

  • Дядитети;
  • Племянникиплемянницы
  • Зять/сноха
  • Какие-либо двоюродные родственники (браться, сестры, бабушки, дедушки, внуки и др.);
  • Близкие люди без родственных связей.

О том, кому положены льготы по налогу на имущество, читайте здесь.

Внимание!

Пенсионеры в данном вопросе лишены льгот. Соответственно, если пенсионер получил в дар недвижимое имущество не от близкого родственника, то обязать уплатить стабильный налог на дарение в 13% .

На какие налоги при оплате налогов на имущество могут рассчитывать пенсионеры, читайте здесь.

Что делать после оформления договора дарения?

В год, когда была подарена недвижимость, одаренному ничего делать не нужно. А вот то 30 апреля следующего года необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу по месту жительства и оплатить соответствующий налог до 15 июля этого же года.

Например,

Вам была подарена квартира в августе 2016 года. Значит, в период с 1 января до 30 апреля 2017 года вы должны предоставить декларацию в местную налоговую, а до 15 июля 2017 года уплатить необходимый налог.

Список документов

Декларация не единственный документ, который необходимо предоставить налоговой службе в случае получения в подарок недвижимого имущества. Вам необходимо собрать следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Договор дарения;
  • Документы, подтверждающие право собственности на имущество;
  • Справка из БТИ и прочая техдокументация на недвижимость;
  • Гражданский паспорт.

Сколько стоит оформление дарственной у нотариуса, читайте здесь.

Что будет, если не задекларировать подаренную недвижимость?

Регистрационная палата все сведения об аналогичных сделках с недвижимостью передает ИФНС и последняя, в свою очередь, тщательно отслеживает сроки подачи декларации.

Если по той или иной причине вам в срок задекларировать квартиру, полученную в дар, не получилось, то сделайте это как можно скорее.

Штраф за несвоевременную уплату налога на подаренное имущество увеличивается за каждый месяц просрочки.

О системе налогообложения при дарении квартиры близкому родственнику читайте здесь.

Штрафная система в подобном случае существует такая:

  • За непредставление декларации взымается штраф в размере 1000 рублей + 5% от определенной суммы налога за каждый месяц просроченного срока подачи декларации (т. е. начиная с мая);
  • За неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) в первый раз и 40% взымается, если ситуация случается во второй раз (более того, при этом уклонение от уплаты налога считается умышленным);
  • Также предусмотрена пеня за просрочку уплаты налога, которая насчитывается ежедневно после 16 июля (включительно) и рассчитывается по следующей формуле: сумма налогового долга * 8,25% (ставка рефинансирования) *1/300 * количество просроченных дней.

Штрафы могут взиматься как в добровольном порядке (т.е. по требованию от налоговой службы), так и через суд.

Налоги при передаривании

Передаривание квартиры – предполагает собой заключение нескольких (как минимум двух) сделок дарения по одной недвижимости.

Предположим, что некому Петру была подарена квартира дальним родственником, но он не хочет ей распоряжаться, и принимает решение подарить ее своей родной сестре.

Исходя из предлагаемой ситуации, становится очевидным, что Петр перед тем, как передаривать квартиру, обязан уплатить по ней установленный налог, а вот его сестра уже освобождается от налогообложения за подарок в виде недвижимости.

Каков срок действия договора дарения, читайте здесь.

Следовательно, сколько бы недвижимость не передаривалась, каждый из одаряемых должен оплатить налог, если он не попадает под категорию родственников, которые от него освобождены при дарении.

Документы при оформлении

Часто родственники, претендующие на квартиру, пытаются оспорить дарственную в судебном порядке. Исходя из этого, важно грамотно составлять и оформлять договор дарения, дабы впоследствии не пришлось доказывать свою правоту.

Чего не должно быть в договоре дарения:

  • Условий о пожизненном ухаживании (поскольку это исполняется договором пожизненной ренты);
  • Условий о каких-либо финансовых обязательствах или содержании дарителя;
  • Условия о получении прав на квартиру после смерти дарителя (т.е. наследование имущества).

При наличии подобных условий в договоре дарения, он может быть аннулирован, а сделка считаться недействительной.

Как известно, дарителем не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные граждане, однако они могут быть одаряемыми.

Также несложно оспорить дарственную, оформленную дарителем, который на момент подписания либо находился под воздействием алкоголя, наркотиков, сильнодействующих лекарственных препаратов или же состоял на учете в медучреждениях. По возможности проверьте эти факты перед заключением сделки.

И помните, что грамотно оформленная дарственная, своевременная регистрация в Росреестре, подача декларации, уплата налога на подаренную квартиру избавит вас от хлопот и притязаний со стороны других претендентов на эту недвижимость.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/kakoj-nalog-pri-darenii-kvartiry.html

Облагается ли налогом дарение, если срок владения меньше года?

Налоги при дарственной на квартиру близкому родственнику

Бабушка решила подарить своей внучке квартиру, которой владеет менее допустимого срока. На данный момент предельно допустимый срок составляет пять лет, если недвижимость приобретена по договору купли-продажи, и три года, если недвижимость получена в порядке дарения, наследования от близкого родственника, приватизации и договора пожизненной ренты.

Нужно ли ей заплатить налог на доходы в бюджет? Нет, не нужно. Потому что при дарении она не получает доход. Соответственно, и налоговой базы нет. А вот внучка получает доход в виде подарка.

Но и она не заплатит налог в бюджет, так как, согласно Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, то данная сделка освобождается от налогообложения.

Мне подарили квартиру. Плачу ли я налог, если продам ее?

5 главных фактов о договорах дарения квартиры

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, которая дарит квартиру внучке, под налог не попадает, поскольку никакого имущества или денежных средств в результате этого юридически значимого действия она не произвела.

Внучка, получившая в подарок от родной бабушки квартиру в 2017 году, налог платить не должна, поскольку ее бабушка (родная) является близкой родственницей по восходящей линии, и данная категория сделок от уплаты налога на дарение освобождается.

В последующем, однако, внучке придется платить налог на имущество, исходя из оценочной стоимости данной квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это общая обязанность собственником недвижимого имущества на территории РФ.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона – даритель –передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона – одаряемый – это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п.18.1 ст.

217 освобождает от обязанности по уплате налогов граждан, получивших имущество в дар от ближайшего родственника или члена семьи.

Семейный кодекс РФ к кругу близких родственников относит: детей и родителей, братьев и сестер, внуков и бабушек/дедушек.

Дарение недвижимости в 5 вопросах и ответах

Можно ли оформить договор дарения без участия одаряемых?

В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам.

Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, продать ее без уплаты налогов возможно с 2020 года.

Если внучка решит продать недвижимость раньше указанного срока, она будет обязана заплатить государству налог в размере 13% с суммы, вырученной от продажи жилья.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит распорядиться объектом недвижимости, не дожидаясь трех лет с момента начала владения, то налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Купили дом за 1,5 млн и продаем за 1,8 млн. Платим ли мы налог?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Продавать квартиру сейчас или лучше подождать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/oblagaetsya_li_nalogom_darenie_esli_srok_vladeniya_menshe_goda/6856

Размер налога при дарении недвижимости: близким родственникам и третьим лицам

Налоги при дарственной на квартиру близкому родственнику

Решили подарить квартиру другому человеку?

Перед оформлением дарственной рекомендуется изучить законодательные акты, определяющие обязательства дарителя и принимающего подарок лица.

Если заранее узнаете все особенности, то в будущем не столкнетесь с различными препятствиями и сэкономите на услугах юриста. Но особенно много вопросов возникает с налогами при дарении недвижимости близким родственникам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по телефонам бесплатной консультации:

Облагается ли налогом дарение недвижимости?

Подаренная ближайшими родственниками недвижимость ни при каких обстоятельствах не подлежит налогообложению.

Но в том случае, если жилплощадь дарит не член семьи, а третье лицо либо неблизкий родственник, то подарок облагается НДФЛ.

Также нужно иметь в виду, что выплата этого налога предусматривается и при дарении:

  • любой недвижимости (дом, комната, земля);
  • транспортного средства;
  • акций и доли предприятий;
  • инвестиционных паев.

Здесь Вы можете скачать образец договора дарения на квартиру.

Ставка налога

В России у физических лиц взимается НДФЛ. Налогообложению подлежат все вырученные денежные средства граждан России и иностранцев, являющимися резидентами страны.

Для них действует ставка 13%. Люди, не имеющие или лишившиеся статуса резидента, обязываются выплатить 30% от дохода.

Законодательством также определена категория иностранцев-нерезидентов, имеющих особый статус. Они выплачивают 13% от дохода.

К ним относят:

  1. беженцев;
  2. высококвалифицированных специалистов;
  3. трудящихся по патенту;
  4. выходцев из стран ЕАЭС;
  5. соотечественников, которые до приезда на родину постоянно проживали за границей и являются участниками государственной программы по перенаселению в Россию.

Резидентами считаются граждане России и иммигранты, остававшиеся в пределах России более 6 месяцев (183 дня).

Люди, которые жили в иной стране более полугода, автоматически перестают считаться резидентами.

Взимается ли НДФЛ с близких родственников?

Если жилье даруют близкому родственнику, то это действие не облагается налогом.

К ним относят:

  • супруг/супруга;
  • родители (а также официальные опекуны);
  • дети (как кровные, так и официально усыновленные);
  • бабушки и дедушки;
  • внуки;
  • родные и сводные братья и сестры.

О том, как подарить долю в квартире, читайте в нашей статье.

Кто освобождается от уплаты?

Официально оформленное дарение квартиры близким родственникам не требует выплачивания налога. Но если вы желаете отдать в дар свою недвижимость, то родство потребуется доказать с помощью документации.

Также нужно учитывать, что одаряемая сторона понесет дополнительные траты. Человек, которому отдали в дар любую недвижимость, платит государству пошлину и несет расходы для корректного составления соглашения.

Также одаряемая сторона, если потребуется, оплачивает нотариальные услуги.

Налоговые органы иногда посылают извещение, в котором требуют оплатить налог даже в тех обстоятельствах, когда недвижимость была отдана в дар родным.

Но не стоит беспокоиться: получение подобного письма вовсе не означает, что вам необходимо уплатить НДФЛ. Сотрудники налоговой могут посылать извещения по всем операциям, не вдаваясь в подробности оформленных соглашений.

Если вам по ошибке отправили такое извещение, то отошлите его обратно в налоговую.

В послании уточните, что договор дарственной составлен ближайшими родственниками и по закону не требует взимания налога. Также в ответном письме приложите копию документа, которое свидетельствует о родстве.

Иногда налоговые службы отсылают извещение не принимающей стороне, а лицу, дарящему недвижимость. В этом случае налоговики скорее ошиблись, подумав, что человек совершил продажу.

Отошлите ответное письмо, в котором будут разъяснены все подробности сделки. Обязательно прикрепите к письму копию дарственной.

Дарение дальним родственникам

Вы приняли важное решение — подарить жилплощадь приятелю или неблизкому родственнику.

Прежде всего необходимо обязательно обговорить это намерение с человеком, которому вы хотите оставить жилье.

Ведь налоговая служба при заключении договора дарения между людьми, не состоящими в близком родстве, взимает с принимающей дар стороны 13% НДФЛ, рассчитанного от стоимости жилища.

Важно убедиться, что человек в состоянии выплатить эту сумму.

При этом надо учесть и то, что для нерезидентов налоговую ставку повышают до 30%.

Дальними родственниками считаются:

  1. зять и сноха;
  2. родители супруга/супруги;
  3. тетя и дядя;
  4. племянники;
  5. двоюродные и троюродные сестры и братья.

Людям, которым дарят жилье неблизкие родственники или третьи лица, часто интересуются, имеются ли какие-то льготы при погашении налога.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

К сожалению, при таких обстоятельствах они не предусмотрены. Даже если подарок принимает человек в пенсионном возрасте, то он не пользуется никакими привилегиями и обязывается выплатить 13% от стоимости жилья, как и другие.

Налогообложение третьих лиц

Третьими лицами считают граждане, которые не имеют родственных связей с дарящей стороной.

Обычно такую дарственную владелец жилплощади оформляет, если он не имеет родных и желают даровать квартиру человеку, с которым состоят в дружеских отношениях.

Нередко одинокие пенсионеры в знак благодарности оформляют дарственные на третьих лиц, которые ухаживают за ними.

При подобных обстоятельствах, как и при заключении соглашения с неблизкими родственниками, налоги платят в размере 13% от цены недвижимого имущества.

С какой суммы взимается?

У принимающего в дар недвижимость человека обычно возникают вопросы касательно цены подарка при оформлении соглашения.

Ее необходимо знать, чтобы вычислить и погасить сумму НДФЛ.

Иногда цена подаренной недвижимости прописана в соглашении. В данном случае налог можно рассчитывать, исходя из прописанной в договоре суммы.

Пример: гражданину Федору Иванову тетя оставила квартиру по дарственной. Согласно договору, стоимость оставленной Иванову жилплощади составляет 4 миллиона рублей.

Федор Иванов обязан предъявить в налоговые органы декларацию НДФЛ со следующими данными:

  • доход от подарка, составляющий 4 миллиона рублей;
  • налог с доходов на сумму 4 000 000 х 13% = 520 000 рублей.

Многие люди желают воспользоваться этим и в дарственной обозначить заведомо низкую цену недвижимости.

Но такая хитрость неуместна: налоговики при оценке данных и выявлении заниженной цены могут назначить выплату НДФЛ соответственно рыночной цены подаренной квартиры.

На это указывают письма Минфина России. В них отмечается, что в случае дарения недвижимости у не состоящих в родстве граждан можно руководствоваться данными, прописанными в дарственных документах.

Но есть важная деталь: это допустимо только в том случае, если указанная стоимость соответствует актуальной рыночной цене недвижимости.

Пример: теща оставила зятю квартиру в элитном районе столицы. Согласно указанным в дарственной данным, цена подарка составляет 1 000 000 рублей.

Если зять предъявит декларацию, где прописана цена в 1 000 000 рублей, то налоговики скорее всего будут возражать и потребуют выплатить налог в размере 13% от реальной рыночной цены квартиры.

Когда в дарственной отсутствуют данные о цене недвижимости, то размер дохода в декларации указывается согласно рыночной цене полученной квартиры. При сравнении цен налоговые службы в большинстве случаев руководствуются кадастровой стоимостью недвижимости.

Здесь необходимо заметить, что налоговыми законодательными актами не предусмотрен специальный режим по подсчету рыночной цены.

Если вас не устраивает кадастровая стоимость недвижимости, то можете заявить иную сумму.

Учтите, что при наличии претензий вам нужно будет грамотно аргументировать свое несогласие. Лучше всего подтвердить свое мнение соответствующими документами или данными.

Пример: невестка получила в подарок однокомнатную жилплощадь от свекрови. Согласно законодательству, свекровь не считается ближайшим родственником, поэтому невестка обязывается выплатить налог, равный 13% от цены квартиры.

По данным Росреестра, кадастровая цена полученной в подарок недвижимости составляет 700 000 рублей. Невестке надо составить декларацию и отметить в ней величину дохода размером в 700 000 рублей.

Следовательно, невестка обязана выплатить налог, равный 91 000 рублей(700 000 руб. х 13%).

О размере налога с продажи наследной квартиры читайте здесь.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет при оформлении дарственной на недвижимость предоставляется дарящему лицу, так как подразумевается, что владелец когда-то потратил деньги на приобретение жилплощади.

Согласно действующему законодательству, даже после оформления дарственной на квартиру бывший владелец вправе получить вычет.

Источник: https://kvartirgid.ru/nalogi/pri-darenii-nedvizhimosti-blizkim-rodstvennikam.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.