Налог за дарственную на квартиру

Дарение квартиры в Балашихе. Документы для дарения квартиры. Налог

Налог за дарственную на квартиру

В данной статье специалисты ООО “Региональное агентство недвижимости” помогут Вам разобраться, что представляет собой процедура “дарение квартиры“, что такое “Договор дарения квартиры“, какие потребуются документы для дарения квартиры, как осуществить дарение квартиры ребенку и какой будет налог на дарение квартиры. Процедура дарения квартиры в Балашихе точно такая же, как в любом другом городе и подчиняется Закону РФ, различия составляют государственные инстанции, органы регистрации и т.д.

Дарение квартиры – обычная процедура в сфере недвижимости, но со своими условиями и требованиями, установленными действующим законодательством.

Дарение квартиры предусматривает заключение договора дарения квартиры между дарителем и одаряемым. В соответствии со ст.

572 Гражданского Кодекса РФ даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому квартиру в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или третьему лицу.

Дарение квартиры не предусматривает каких-либо расчетов между дарителем и одаряемым: попытка продать недвижимость под видом дарения или при наличии встречной передачи квартиры или денежных средств от одаряемого к дарителю влечет за собой признание договора дарения недействительным. Ст. 573 ГК РФ также регламентирует, что одаряемый вправе в любое время до передачи квартиры ему в дар отказаться от подарка.

Заключать договор дарения квартиры и осуществлять дарение квартиры в соответствии со ст. 575 ГК РФ НЕ МОГУТ:

– Граждане от имени несовершеннолетних или лиц, признанных недееспособными; – работники образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан; – лица, замещающие государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;

– в отношениях между коммерческими организациями.

Договор дарения квартиры

Договор дарения квартиры содержит ясно выраженное намерение совершить в будущем безвозмездную передачу квартиры или право требования на квартиру конкретному лицу. Договор дарения в обязательном порядке должен включать в себя основание права собственности дарителя, полное описание подарочной квартиры, а также сроки исполнения договора.

Договор предусматривающий передачу квартиры одаряемому после смерти дарителя – ничтожен. Даритель также не вправе ставить условия одаряемому о пользовании, распоряжении и содержании подаренной квартиры.

Сторонами в договоре дарения квартиры могут быть как граждане, так и юридические лица (включая субъекты РФ и органы местного самоуправления), кроме случаев, предусмотренными ст. 575, 576 ГК РФ.

Договор дарения заключается в простой письменной форме без нотариального заверения. Переход права собственности регистрируется в Росреестре по месту нахождения квартиры.

В Балашихе регистрацией договора дарения занимается Регистрационная Палата (УФСГРКиК по МО). Госпошлина на регистрацию договора дарения составляет 1000 руб.

Также после регистрации договора в Налоговую Службу Балашихи необходимо будет уплатить налог на дарение квартиры.

Дарение квартиры: обязательные условия

1. Даритель должен иметь оформленное право собственности на квартиру (или надлежащим образом оформленный договор права требования). 2.

Если квартира приобреталась дарителем, находящимся в браке, при заключении договора дарения требуется нотариально заверенное согласие супруга (или супруги) на дарение квартиры. 3.

Если в квартире прописаны несовершеннолетние дети, в обязательном порядке требуется разрешение органов опеки и попечительства на дарение квартиры. 4. При заключении договора дарения доли в квартире, требуется нотариальное согласие собственников оставшихся долей.

5. Все необходимые документы для дарения квартиры.

ВНИМАНИЕ! Как только договор дарения будет зарегистрирован в регистрирующем органе даритель прекращает свое право собственности на подаренную квартиру. В связи с чем, специалисты ООО “РАН” рекомендуют дарителям подстраховаться и включить в договор дарения условие, что если даритель переживет одаряемого, то подаренная квартира возвращается обратно в собственность дарителю.

Документы для дарения квартиры в Балашихе:

1. Правоустанавливающие документы на квартиру. 2. Выписка из домовой книги, копия финансового лицевого счета и справка об отсутствии задолженности. 3. Технический паспорт на квартиру.

4. И документы для дарения квартиры, предусмотренные обязательными условиями, описанными выше.

Дарение квартиры ребенку

Дарение квартиры ребенку популярная на сегодняшний момент процедура.

Ребенку можно подарить квартиру, в таком случае все требования и исполнению договора дарения остаются прежними, с единственным условием – до достижения ребенком возраста 14-ти лет распоряжаться подаренным имуществом он не сможет, после 14-ти летнего возраста ребенок может осуществлять действия с квартирой под контролем органов опеки и попечительства. При этом, договор дарение квартиры ребенку заключается с родителем, опекуном или законным представителем несовершеннолетнего. 
Попечитель ребенка оплачивает квартиру, может делать в ней ремонт, проводить перепланировки, но все действия по отчуждению квартиры (заключение договора купли-продажи, мены, дарения) будут проходить ТОЛЬКО под контролем органа опеки и попечительства. Осуществляя дарение квартиры ребенку, Вы обеспечиваете его будущее!

Налог на дарение квартиры

В случаях, когда договор дарения заключался между близкими родственниками (в т.ч. усыновленные) подоходный налог не взимается. Если договор дарения заключался не между близкими родственниками, то в соответствии с Налоговым Кодексом необходимо уплатить налог на дарение квартиры в размере 13% от стоимости недвижимости, указанной в документах БТИ.

Налог на дарение квартиры должен быть уплачен в течении 1 месяца с момента регистрации договора.

Примечание: Документы для дарения квартиры может собрать любой человек по доверенности дарителя.

Составить договор дарения квартиры и собрать необходимые документы для дарения квартиры в Балашихе Вам поможет наш юрист – +7-495-941-62-10. Любая консультация у нас БЕСПЛАТНАЯ!

Источник: https://r-a-n.ru/darenie_kvartiri.htm

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Налог за дарственную на квартиру

В некоторых случаях граждане, получившие в дар квартиру или иной жилой объект, должны оплачивать налог на дарение недвижимости. Приобретение имущества, таким образом, считается доходом и облагается НДФЛ, размер которого зависит от гражданско-правового статуса одаряемого.

Особенности дарения недвижимости

Дарением недвижимости признается сделка между двумя сторонами – дарителем и одаряемым, — оформленная в виде договора на безвозмездной основе, согласно которому собственник обязуется передать имущество другому лицу без предъявления обязательства по встречной передаче вещи (ст. 572 ГК РФ).

Процедура дарения производится следующим образом:

  1. Стороны договариваются, какое имущество будет подарено, когда и у какого нотариуса будет заверена дарственная. Она подлежит обязательному заверению. Без печати и подписи заверителя соглашение признается ничтожным.
  2. Даритель и одаряемый отправляются к нотариусу. Оплачивается госпошлина и составляется дарственная. Ее условием является передача конкретного имущества во владение одаряемого.
  3. Гражданин, получивший дар, вместе с договором дарения, паспортом и правоустанавливающими документами на жилье посещает Росреестр для подачи заявления на оформление жилья в собственность.

В завершение через несколько дней выдается выписка из ЕГРН – с этого момента одаренный становится полноправным владельцем квартиры. Впоследствии гражданин должен оплатить НДФЛ в размере 13%, если у него нет права на освобождение от налогообложения.

Кто освобождается от уплаты налога?

Полному освобождению от уплаты НДФЛ при получении недвижимости в дар получают близкие родственники дарителя. К таковым относятся следующие:

  • Бабушки и дедушки;
  • Супруги и дети;
  • Усыновители и усыновленные;
  • Сестры и братья;
  • Внуки и внучки.

Несмотря на освобождение от НДФЛ, вышеперечисленные категории граждан должны оплачивать расходы, связанные с оформлением дарственной и регистрацией имущества в собственность. Сюда относится оплата госпошлины и услуг нотариуса, а также само оформление договора, если не получается составить его самостоятельно – в обязанности нотариуса входит только заверение, но не оформление документа.

Кто платит налог при дарении недвижимости?

Не освобождаются от уплаты НДФЛ граждане, не состоящие к дарителем в родственных связях, а также некоторые родственники:

  • Снохи и зятья;
  • Дяди и тети;
  • Племянники и племянницы;
  • Двоюродные бабушки, дедушки и другие дальние родственники;
  • Двоюродные и троюродные сестры и братья.

Важно! Если вышеуказанные лица являются резидентами РФ, для них установлена ставка в размере 13%. Для нерезидентов размер НДФЛ повышается до 30%.

Пример последовательности действий, начиная от оформления дарственной и заканчивая уплатой налога:

Гражданин Миронов Л.Д. получил в дар квартиру стоимостью 5 000 000 руб. от своего друга. После этого он посетил Росреестр для совершения регистрационных действий.

В завершение им была получена выписка из ЕГРН, указывающая, что собственником жилья является он. Миронов обязуется перечислить в адрес ИФНС 13% от суммы, т.е. 650 000 руб.

Сделать это он должен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения недвижимости, но декларацию необходимо подать несколько раньше – до 30 апреля.

Чтобы понять, как рассчитывается НДФЛ, достаточно ознакомиться с несколькими наглядными примерами:

Таким образом, в некоторых случаях гражданам проще самостоятельно купить жилье в районах, где установлена более выгодная ценовая политика, чем оплачивать НДФЛ, т.к. возможность освобождения от налогообложения лицам, не являющимся близкими родственниками дарителей, законодательством не предусмотрена.

Как заплатить НДФЛ при получении квартиры в дар?

Граждане должны предоставить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения имущества в дар, даже если они освобождены от налогообложения. Если же НДФЛ нужно уплачивать, это следует сделать не позднее 15 июля года, предшествующего году вручения подарка.

Например:

Следует учитывать, что за непредоставление декларации гражданам грозит штраф в размере 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ), если у них нет доходов, подлежащих налогообложению.

Если прибыль есть, сумма штрафа рассчитывается в зависимости от обстоятельств:

Непредставление декларации

Неуплата налога

Пеня за несвоевременную уплату налога

Штраф в размере от 5% от общей суммы дохода, но не более 30%Если не был уплачен налог и не подана декларация, штраф увеличивается до 20% от величины налога (ст. 122 НК РФ)Начисляются пени при игнорировании обязательства по подаче 3-НДФЛ и оплате налога в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Важно! Если сумма налога превышает 600 000 руб. и будет доказано, что владелец недвижимости намеренно уклоняется от его уплаты, он может быть привлечен к ответственности по ст. 198 УК РФ.

Можно ли получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база. Он предоставляется гражданам, регулярно делающим отчисления в размере 13% от заработной платы, агентского вознаграждения, сдачи жилья в аренду, предпринимательской деятельности или оказания услуг населению.

Воспользоваться вычетом можно в следующих ситуациях:

  • Если был построен дом или приобретен земельный участок. Сумма, с которой будет исчисляться вычет, составляет 2 000 000 руб;
  • При выплате ипотеки и покупке квартиры – 3 000 000 руб.

Получить его при приобретении квартиры в дар нельзя, т.к. одаряемый фактически не несет затрат на покупку. Есть и другой вариант – купить другое жилье и воспользоваться правом на вычет.

Пример:

Васнецов Р.Н. получил в дар квартиру стоимостью 3 000 000 руб. 14.07.2016 года. Ему необходимо оплатить НДФЛ в размере 390 000 руб. После этого он покупает другое жилье за 2 000 000 руб.

и подает документы на получение имущественного вычета. Его величина будет равна 260 000 руб. За истекший год он уплатил с зарплаты 500 000 руб.

в виде НДФЛ, поэтому вычет ему будет предоставлен в полном размере.

Если дарение совершается между близкими родственниками, обязательства по уплате НДФЛ с них снимается. В остальных случаях граждане обязаны заплатить налог, иначе к ним будут применены санкции за нарушение норм налогового законодательства.

Источник: https://lawinfo24.ru/heritage/darstvennaya/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.