Налог при получении наследства от родителей

Содержание

Налог при получении наследства от родителей

Налог при получении наследства от родителей

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Платится ли налог при получении наследства от родителей

Наследование, согласно Гражданскому кодексу РФ — это право гражданина, которое подразумевает под собой переход в личную собственность имущества покойного родственника по причине его кончины. При этом стать претендентами на наследование могут как близкие родственники, так и иные лица.

Принятие наследства после смерти родственника

Открытие наследства происходит в день гибели наследодателя. При этом все приемники должны в течение полугода с даты гибели близкого обратиться к нотариусу для осуществления принятия или произвести фактическое наследование.

Статья 1154 ГК РФ регламентирует сроки вступления, позднее которых восстановить права на получение имущества будет сложнее.

Как правило, приемники, которые не смогли в течение нужного периода времени заявить о себе, обращаются в суд с исковым заявлением о восстановлении сроков принятия наследства.

Если вы стали получателем собственности покойного по закону или указаны как приемник в завещании, то необходимо выполнить определенный порядок действий.

Вступление у нотариуса — самый распространенный и оптимальный вариант оформления взаимоотношения.

Для этого вы, как претендент, должны обратиться к юристу, который территориально относится к месту последнего проживания умершего. У специалиста нужно составить заявление о вступлении.

Если лично обратиться к нотариусу нет возможности, то допускается составление документа у любого другого специалиста с последующей отправкой удостоверенной бумаги заказным письмом. Закон также предусматривает возможность оформления вступления через представителя.

После предоставления заявления необходимо подготовить все документы, которые нужны для открытия дела о наследстве, определения прав приемников и размера наследственной массы. Базовый пакет документов включает в себя:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Выписку о его последнем месте регистрации и снятии с учета.
  • Доказательства прав заявителя (документы о степени родства или завещание).
  • Бумаги о праве собственности наследодателя на его имущество.
  • Документы об оценочной стоимости имущества.

Наследственная масса — это совокупность всей собственности и некоторых видов прав наследодателя, которая будет распределена между установленными приемниками. Получить в наследство можно недвижимость (квартиру, дом, землю), транспортные средства, денежные активы (наличные средства, вклады) и ценные бумаги.

При необходимости список документов может быть изменен. В течение полугода нотариус проводит рассмотрение наследственного дела и изучает все предоставленные документы. Если дополнительных споров и претензий не возникнет, то все признанные получатели смогут оформить свидетельство о праве на наследство.

Получение свидетельства необходимо для дальнейшего переоформления наследства в личную собственность нового владельца. При фактическом принятии наследства приемники могут использовать оставленные владения, но оформить и реализовать (продать или подарить) возможности не будет.

Факт наследования устанавливается на основании действий приемников, которые были ими произведены в отношении наследства или наследодателя в течение полугода с момента его кончины. К фактическому принятию можно отнести: оплату долгов покойного, проживание в его квартире или доме, обеспечение сохранности оставленного имущества.

Получить свидетельство о наследстве при этом можно в течение любого периода времени. Главное — установить факт наследования, который был произведен в течение 6 месяцев с даты гибели наследодателя.

Права приемников по закону и завещанию на собственность

Оформить наследство, оплатить налоги и получить собственность могут только определенные категории граждан. Как правило, право вступления имеют только близкие родственники. На основании законной очередности приемничества выделяется семь категорий близких, которые могут претендовать на вступление.

Источник: https://ag-apart.ru/nalog-pri-poluchenii-nasledstva-ot-roditeley/

Облагается ли налогом наследство при наследовании по закону и по завещанию

Налог при получении наследства от родителей

Ещё десятилетие назад получение наследства было сопряжено с вполне законными издержками для наследующих.

В 2005 году положение о необходимости производить налоговые выплаты при получении наследства, независимо от формы наследования, было упразднено.

Сегодня единственной издержкой, которую должен понести наследополучатель – это государственная пошлина, вносимая за осуществление нотариальных действий. Таким образом, под наследственным налогом принято понимать именно пошлину.

Облагается ли налогом наследство и за что нужно платить?

Несмотря на официально сказанное слово об отмене статей закона о налогообложение наследственного имущества, вопрос о том, платится ли налог с наследства, нередко задаётся гражданами.

Ряд издержек при получении наследства его получателям все же понести придётся. В их числе уже упоминавшаяся государственная пошлина, а также налог на полученное имущество.

Особенности расчёта госпошлины при наследовании по закону и по завещанию

Различие в формах наследования на размере нотариального тарифа или гос. пошлине ни как не отражается. По сути, не имеет значения, наследство по завещанию или получаемое по закону. Неуплата нотариального тарифа делает невозможным проведение наследственных процедур и получение соответствующего свидетельства.

Вопросы определения и расчёта размеров данного тарифа определяются нормами налогового законодательства, в частности его статьей 333.24, п.22. В рамках положений данной статьи определяются ключевые факторы, влияющие на размер нотариального тарифа.

При расчёте госпошлины нотариусом учитывается:

  • характер родственных связей между наследодателями и наследополучателями;
  • стоимость наследственной массы.

Таким образом, вопрос о том,  облагается ли налогом наследство от родителей, имеет положительный утвердительный ответ.

Платится ли пошлина при вступлении в наследство после родителей и других близких родственников?

Принцип расчёта нотариального тарифа заключается в том, что, чем ближе родственная связь между наследниками и завещателем, тем размер госпошлины будет меньше.

Так, для близких родственников:

  • супругов:
  • детей;
  • родителей;
  • родных сестер, братьев.

То есть, категорий наследующих, относящихся к 1-й и 2-й очереди госпошлина при вступлении в наследство составит 0,3 % от стоимости наследственной массы, при этом она ограничивается суммой до 100 тыс. руб.

Для остальных категорий наследующих – дальних родственников размер пошлины будет исчисляться в 0,6 % от суммы наследственной массы, но не свыше 1 млн. руб.

При этом, не имеет значения, облагается ли налогом наследство по закону или по завещанию.

Эта же процентная ставка действует и в отношении лиц, указываемых в завещании, но не являющихся близкими родственниками или вообще родственниками завещателя.

Как влияет стоимость имущества на размер пошлины?

Размер нотариального тарифа или госпошлины, уплачиваемой нотариусу, определяется в процентном соотношении, в соответствии с указанными выше тарифами от стоимости имущественной массы.

В силу этого, важна адекватная оценка наследства для нотариуса, в частности, недвижимости, земли, транспортных средств и оценка гаража для наследства.

В отношении транспорта рекомендуется прибегать к независимым оценщикам и экспертам, имеющим лицензии на предоставление подобных услуг. В отношении недвижимости и земли, могут быть взяты рыночная или кадастровая стоимость.

Если нужно разобраться чём разница между кадастровой и рыночной стоимостью квартиры загляните сюда.

Чем ближе родственная связь с покойным, тем меньше размер пошлины.

Льготы и полное освобождение от уплаты госпошлины

В вопросе о том, облагается ли налогом наследство или нет, можно выделить отдельные категории наследников, которые имеют льготы и освобождение от оплаты госпошлин.

Предусматривается и освобождение для ряда наследователей от уплаты нотариального тарифа. К ним относят:

  • Граждан, имеющих звание героя России и Советского Союза;
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ;
  • Полных кавалеров Ордена Славы.

Наследники, имеющие данные звания, должны предоставить нотариусу, ведущему наследственное дело, копии документов, подтверждающих эти регалии.

Статьей 333,38 налогового законодательства устанавливаются льготы при уплате нотариального тарифа в 50 % от его полной суммы для инвалидов первых двух групп инвалидности. Примечательно, что льгота распространяется на весь спектр нотариальных услуг.

Рассматривая момент того,  нужно ли платить налог при вступлении в наследство, в числе имеющих освобождение от оплаты нотариального тарифа, можно перечислить следующие категории наследников:

  • Получающих в наследство земельный участок, на котором находится недвижимый объект, при условии, что они проживали в этом доме совместно с наследодателем до и после его кончины;
  • Несовершеннолетние наследники, а также недееспособные наследополучатели, находящиеся под опекой, являющиеся таковыми в момент процедур открытия наследства;
  • Наследополучатели, если их наследодатель погиб при обстоятельствах исполнения обязанностей, связанных со спасением людей, защитой госсобственности или правопорядка, а также умершие до истечения года при исполнении подобных обязанностей;
  • Наследники репрессированных наследодателей и завещателей;
  • Не уплачивается госпошлина с таких категорий наследуемого имущества, как банковские депозиты, остатки пенсий и зарплат умерших.

Последний пункт является ответом на вопрос, берётся ли налог с наследства, поясняя отдельные составляющие наследственной массы, при получении которых нотариальный тариф не взимается.

Уплачивается пошлина непосредственно нотариусу при проведении всех наследственных процедур. Для наследников – не родственников, её размер высчитывается отдельно.

Производить оплату пошлины наследующие могут солидарно по договоренности, за исключением тех наследующих, которых закон от этого освободил.

Помимо нотариальной пошлины, наследнику предстоит оплатить стандартный налог на имущество уже после того, как оно перейдёт в категорию его собственности.

При реализации наследственной массы наследополучателям будет необходимо произвести оплату налога на доходы, предусмотренные для всех граждан.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/oblagaetsya-li-nasledstvo.html

Облагается ли налогом наследство – в 2020 году, от родителей, при продаже

Налог при получении наследства от родителей

Начиная с 2005 года на законодательном уровне был упрощен налог на наследство. Это обстоятельство повлекло распространение наследственной конструкции, ввиду ее выгодности.

Понятие

Завещанием признается акт волеизъявления, оформленный в письменном виде и определяющий порядок распоряжения имущества собственника после наступления его смерти.

Завещание – срочная односторонняя сделка, которая не требует согласия на ее совершения от других лиц и связана с неизбежным фактом наступления смерти (п. 5 ст. 1118 ГК РФ).

Общие вопросы

В рамках наследственной конструкции можно выделить некоторые общие моменты:

  • наследодатель – только собственник имущества;
  • наследство может быть реализовано по закону или по завещательному акту собственника имущества (ст. 1111 ГК РФ);
  • имущество может быть завещано физическому, юридическому лицу или государству (ст. 1116 ГК РФ);
  • все права на наследуемое имущество переходят только после смерти наследодателя (ст. 1113 ГК РФ);
  • наследниками могут быть сразу несколько лиц (п. 1 ст. 1121 ГК РФ);
  • закон выделяет особую категорию наследников, наделенную правом обязательной доли;
  • процедура перехода прав на наследуемое имущество регламентирована 6 месячным сроком, отведенным на открытие наследства (ст. 1154 ГК РФ);
  • волеизъявитель вправе изменить, аннулировать завещательный документ в любое время до наступления смерти (ст. 1130 ГК РФ);
  • завещание требует нотариального удостоверения, а в некоторых случаях и присутствие свидетелей (ст. 1125 ГК РФ);
  • наследники получают не только имущественные права, но и обязанности (в том числе долги).

Заданный порядок

Существуют два основных способа получения наследства. Рассмотрим их.

По закону

Наследование имущества, согласно букве закона, применяется в том случае, если наследодатель не оставил после себя завещания.

Законодатель выделяет 7 очередей наследования, которые основываются на близости родственных уз с собственником наследственной массы (ст. 1142-1146 ГК РФ).

Среди них:

  • кровные, усыновленные отпрыски, муж, жена, родители субъекта, оставившего завещание – наследники, составляющие первую очередь. При унаследовании имущества детьми волеизъявителя, включается право представления;
  • очередность второго плана: бабушка, дедушка по любой из линий родства, братья и сестры, вне зависимости от наличия кровных уз с наследодателем;
  • полнокровные, неполнокровные сестры и братья прародителей наследодателя и их отпрыски – третий порядок очереди;
  • прадедушки, прабабушки и прочие субъекты, выступающие родственниками третьего колена – составляют четвертый этап очереди;
  • пятый поток наследования образуют родственники четвертого колена – сестры и братья бабушек, дедушек, двоюродные внуки, внучки;
  • двоюродные брат и сестра родителей наследодателя, их отпрыски и внуки – шестая очередь;
  • седьмая очередь — лица, не наделенные кровным родством с наследодателем, однако, имеющие к нему отношение – отчим, мачеха и их отпрыски.

Наследование по закону может применяться и при наличии завещания, в следующих случаях:

  • в документе не учтена обязательная доля наследников;
  • завещание опосредует только часть имущества наследодателя;
  • акт волеизъявления составлен с нарушением норм закона.

Наследники первого порядка не могут быть лишены своей доли, если:

  • к наследованию призывается супруг, супруга умершего наследодателя, которые не сожительствовали вместе, но состояли в официальных брачных отношениях;
  • наследодатель не поддерживал отношений со своими родителями;
  • к наследованию призываются кровные дети наследодателя, которые были рождены вне брака или еще не рожденные дети, но в отношении которых подтвержден факт зачатия.

Закон предусматривает освобождение от оплаты госпошлины правопреемников из числа близких родственников наследодателя, проживавших с ним совместно. Правило теряет силу в отношении наследников дальнего родства.

По завещанию

Наследники по завещанию имеют преимущественное право по сравнению с наследниками по закону (п. 2 ст. 1111 ГК РФ).

Завещание составляется лично наследодателем в присутствии нотариуса (п. 3 ст. 1118 ГК РФ). Пример смотрите тут.

Документ может быть оформлен волеизъявителем собственноручно или нотариусом со слов первого (п. 1 ст. 1125 ГК РФ).

Особенности документа:

  • письменная форма (п. 1 ст. 1124 ГК РФ);
  • добровольная воля;
  • оформляется только в отношении имущества, на которое имеется право собственности;
  • на момент составления наследодатель является полностью дееспособным (п. 2 ст. 1118 ГК РФ);
  • документ может опосредовать часть или весь объем имущества (ст. 1120 ГК РФ);
  • доли наследников могут быть распределены по принципу равенства, на основе пропорции, доли.

В исключительных случаях, помимо нотариуса, завещание может быть удостоверено другим уполномоченным лицом, в числе которых:

  • главврач лечебного учреждения, в котором находится наследодатель;
  • сотрудник банка (если наследство представлено в виде банковского вклада);
  • капитан судна;
  • начальник экспедиции;
  • командир воинской части;
  • начальник исправительного учреждения.

Вне зависимости от условий завещательного акта, на выдел своей части из наследственной массы имеют право наследники обязательной доли (ст. 1149 ГК РФ).

К ним отнесены:

  • несовершеннолетние дети наследодателя;
  • иждивенцы наследодателя, с которыми он проживал совместно в течение последнего года своей жизни;
  • родители наследодателя, являющиеся пенсионерами по возрасту или ограниченные в возможности на труд;
  • родственники с инвалидностью;
  • нетрудоспособный муж или жена (только при наличии официально зарегистрированных отношений).

По общему правилу, составление завещания не требует присутствия свидетелей, однако, есть исключения, когда к процедуре необходимо приобщить, как минимум, два не заинтересованных лица:

  • если документ оформляется в виде закрытого завещания (ст. 1126 ГК РФ);
  • если документ составляется при чрезвычайных обстоятельствах (ст. 1129 ГК РФ);
  • если документ будет приравнен к нотариально удостоверенным (ст. 1127 ГК РФ).

Нужно ли платить при вступлении

При вступлении в наследство наследники обязаны оплатить только нотариальные услуги, согласно установленным тарифам.

При расчете нотариального тарифа влияние оказывают следующие моменты:

  • близость родственных связей между волеизъявителем и наследником (чем ближе родство, тем меньше тариф);
  • стоимость имущества, выступающего предметом наследственной массы;

Законом регламентирует конкретные способы исчисления нотариального тарифа (ст. 333.24 НК РФ):

  • 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей) – для лиц, имеющих с наследодателем родственные узы 1 или 2 порядка;
  • 0, 6% от стоимости наследуемого имущества (но не более 1 млн. рублей) – для родственников, относящихся к 3-7 очереди и всем остальным категориям наследников, в том числе и вообще не имеющих родства с наследодателем.

Наследники по обоюдному соглашению могут предусмотреть оплату нотариального тарифа по следующим правилам:

  • возложить бремя только на одного наследника;
  • оплатить пропорционально наследуемым долям;
  • в равных частях на каждого наследника.

Существуют исключительные случаи, когда наследство в виде денежного вознаграждения будет являться объектом налогообложения и предусматривает уплату 13% налога.

В число таковых входят:

  • вознаграждения, причитающиеся авторам литературных произведений;
  • вознаграждения, присужденные авторам произведений искусства и научных трудов;
  • вознаграждения изобретателей полезных моделей, создателей промышленных образцов.

Каким налогом облагается наследство

О чем стоит помнить при получении наследства, так это о налогах. Рассмотрим детально.

Квартира

При наследовании квартиры нет отдельного налога на имущество.
Со следующего года, после оформления права собственности на квартиру, у ее наследника возникает обязанность по уплате общего налога на имущество.

В 2017 году в силу вступят поправки, касающиеся способов исчисления указанного бремени.

По новым правилам, его размер составит 1% от кадастровой стоимости объекта за минусом стоимостной величины 20 квадратных метров.

Имущество

Налоговое бремя распространяется на следующие виды имущества:

  • частные дома и квартиры (в том числе и доли в праве на них);
  • комплексы, содержащие помещения жилого назначения;
  • жилые постройки, вне зависимости от этапа их строительства;
  • постройки хозяйственного назначения.

Важно понимать, что налогообложение на указанные объекты начинает осуществляться только с момента регистрации на них права собственности и внесения соответствующих данных в государственный реестр.

Согласно поправкам по исчислению налога на имущества, в 2017 году, дома, площадью менее 50 кв. метров не будут облагаться налоговым бременем.

В отношении квартир будет применяться иной лимит площади.

Транспорт

Транспортный налог подлежит начислению и уплате только после постановки на учет транспортного средства. Его размер зависит от технических характеристик объекта (мощности двигателя, валовой вместимости, статической тяги).

Вместе с транспортом на наследника может перейти обязанность по погашению штрафов, которые наследодатель не уплатил за последние 2 года по переданному в наследство объекту.

От налога освобождены владельцы следующих категорий транспорта (п. 2 ст. 358 НК РФ):

  • личный транспорт людей с ограниченными возможностями;
  • лодки, оснащенные мотором, мощностью до 0,5 лошадиных сил;
  • техника сельскохозяйственного назначения;
  • промысловые судна.

Особенности уплаты транспортного налога:

  • для граждан размер налога устанавливает ФНС, за юридическими лицами закреплена обязанность по самостоятельному исчислению транспортного налога;
  • граждане уплачивают налог на основании уведомления до 1 октября, юридические лица – до 1 февраля следующего налогового периода;
  • подлежит ежегодной уплате по месту нахождения объекта;
  • налоговый кодекс устанавливает модельные ставки, которые могут быть увеличены или уменьшены субъектом РФ, но не более чем в 10 раз.

Земля

Налог на землю рассчитывается исходя из ее категории и назначения.

Установлены следующие размеры налога (ст. 394 НК РФ):

  • 0,3% от кадастровой стоимости – для земель сельскохозяйственного назначения, жилого фонда, ЛПХ, дачного, огородного, садового, животноводческого хозяйства;
  • 1,5% от кадастровой стоимости – для всех остальных видов земель.

Особенности налогообложения земельного участка:

  • при долевой собственности распределяется пропорционально доли каждого из сособственников;
  • от уплаты налога освобождены малые народы и народы, чей образ жизни традиционно связан с земледелием, землепользованием;
  • начисляется ежегодно.

Льготы

От уплаты госпошлины, помимо близких родственников, освобождаются следующие лица:

  • не достигшие, к моменту смерти наследодателя, своего совершеннолетия;
  • признанные недееспособными и имеющие официального опекуна;
  • получающие в наследство жилплощадь, на которой проживали совместно с волеизьявителемпри его жизни;
  • родственники погибшего от несчастного случая сотрудника, который был застрахован на случай наступления смерти;
  • получающие в наследство счет в банке, средства от договора страхования, зарплаты, пенсии или авторского права;
  • родственники граждан, которые погибли в результате осуществления ими государственного долга.

Для лиц I и II группы инвалидности предусмотрена льгота в виде 50% скидки при уплате нотариального тарифа и налогообложении.

По общим правилам, от уплаты налога также будут полностью освобождены (ст. 333.35 НК РФ):

  • Герои России и Советского Союза;
  • Ветераны или инвалиды ВОВ;
  • Кавалеристы Ордена Славы.

Облагается ли налогом наследство при продаже

В отношении недвижимого имущества, перешедшего по наследству, действуют общие правила налогообложения, основанные на минимальном сроке владения.

Если наследник решил продать недвижимый объект до того, как он пробыл в его владении 3 года, ему придется уплатить налог на доходы физических лиц.

Подоходный налог может быть уменьшен посредством имущественного вычета, который сокращает налогооблагаемую базу, максимум, на 1 млн. рублей. В случае долевой собственности он распределяется пропорционально долям.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://yuristlab.ru/oblagaetsja-li-nalogom-nasledstvo/

Платится ли налог при получении наследства от родителей

Налог при получении наследства от родителей

Наследование, согласно Гражданскому кодексу РФ — это право гражданина, которое подразумевает под собой переход в личную собственность имущества покойного родственника по причине его кончины. При этом стать претендентами на наследование могут как близкие родственники, так и иные лица.

Налог на наследство

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% подоходного налога? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

Читать еще:  Как узнать открыто ли дело о наследстве

При этом в отличие от налога при дарении степень родства с наследодателем не имеет никакого значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн. руб. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2018 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2019 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2017 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2018 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2018 года (до 30 апреля 2019 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2019 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2012 году. В 2018 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, то он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Причем 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2014 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2015 году. В 2018 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2018 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2014 до 2018).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://gimnazia40.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/platitsya-li-nalog-pri-poluchenii-nasledstva-ot-roditelej

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.