Налог при дарении квартиры родственнику

Содержание

Дарение квартиры близким родственникам: что необходимо знать

Налог при дарении квартиры родственнику

Налогообложение

По состоянию на 2020 год налог как на дарение квартиры, так и доли в квартире близкому родственнику не установлен.

Правовое обоснование:

В соответствии с п. 18.1 ст.

217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Иными словами, если вы дарите квартиру, или долю в квартире своему близкому родственнику – налогами такая сделка не облагается.

Форма договора дарения квартиры.

Согласно требованиям Гражданского кодекса РФ (далее ГК РФ) договор дарения недвижимого имущества совершается исключительно в письменной форме с обязательной государственной регистрацией в органе регистрации. Это правило установлено пунктами 2 и 3 статьи 574 ГК РФ.

Пунктом 1 статьи 572 установлено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

Когда квартиру подарить нельзя.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 575 ГК РФ не допускается дарение от имени малолетних, а также граждан, признанных недееспособными, их законными представителями. Под малолетними следует понимать несовершеннолетних, не достигших четырнадцати лет (пункт 1 статьи 28 ГК РФ).

Как составить договор дарения квартиры?

В договоре дарения даритель и одаряемый должны согласовать все существенные условия. Согласно пункту  1 ст. 432 ГК РФ под существенными понимаются условия о предмете договора, условия, установленные в качестве таковых законом для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В предмете договора следует четко описать объект дарения: адресные и технические характеристики квартиры, необходимо указать полный адрес с номером квартиры, этаж, площадь (как жилую так и общую), количество комнат с указанием их площадей и характеристик, кадастровый номер квартиры, номер записи государственной регистрации права в реестре прав на недвижимость.

Если дарится доля — необходимо описать характеристики квартиры в целом и указать, что дарите долю в ней, выраженную как арифметическую дробь. К примеру одна третья.

К существенным условиям договора дарения квартиры стороны могут отнести, к примеру, право дарителя на проживание в ней в течение определенного срока, или бессрочно.

Нотариальное удостоверение договора дарения квартиры.

По общему правилу нотариальное удостоверение дарения недвижимости между близкими родственниками не требуется. Достаточно простой письменной формы.

Однако в отдельных случаях нотариальная форма является обязательной даже при дарении между родственниками. А именно:

  • сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество;
  •  сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях опеки, а также сделки по отчуждению недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным.

Такие требования установлены п. 1 ст. 42, п. 2 ст. 54 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».

Дарение квартиры с участием несовершеннолетних.

Дарение от имени несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет возможно только с письменного согласия его законных представителей (родителей, усыновителей, попечителей) и при получении предварительного разрешения (согласия) органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 26, ст. 37 ГК РФ; п. 3 ст. 60 Семейного кодекса РФ).

Дарение в пользу таких лиц возможно при соблюдении простой письменной формы договора дарения. От имени несовершеннолетних лиц дар принимают их законные представители.

Государственная регистрация договора дарения квартиры.

Договор дарения подлежит обязательной государственной регистрации независимо от формы сделки, простой письменной либо нотариальной. Регистрация производится в Едином государственном реестре недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» территориальными подразделениями Росреестром, либо через МФЦ.

Для совершения действий по государственной регистрации сделок и права на недвижимость требуется представление документа об уплате государственной пошлины. Для физических лиц размер госпошлины установлен в размере 2 000 рублей. (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ).

Общий срок регистрации составляет 7 рабочих дней. В случае представления документов через МФЦ плюс 2 рабочих дня.

После завершения регистрации сторонам выдается по одному экземпляру договора дарения с отметкой о государственной регистрации, а одаряемому также выписка из ЕГРН, удостоверяющая произведенную гос. регистрацию прав.

Источник: https://zakon.ru/blog/2020/09/20/darenie_kvartiry_blizkim_rodstvennikam_chto_neobhodimo_znat

Какой налог при дарении квартиры родственнику?

Налог при дарении квартиры родственнику
Налог на дарение квартиры

Если вам на основании дарственной оставили квартиру, то первый вопрос, который вы себе зададите: «Нужно ли платить налог на дарение?».

Зависит ли необходимость уплачивать налог от степени родства дарителя и наследника? На что придется потратиться самому дарителю? Кому придется заплатить 30% налог от стоимости оставленного по наследству имущества? Читайте в статье.

Что такое договор дарения?

Договор дарения (или дарственная) – это нотариально заверенный документ, в котором даритель изъявляет свою волю в передачи своего личного имущества (движимого и недвижимого), ценных вещей и бумаг наследнику после его смерти. Особенность составления дарственной заключается в её необратимости. Переписать или обнулить договор дарения почти невозможно.

Для того, чтобы попытаться оспорить дарственную, заинтересованному лицу придется обратить в суд, где придется доказать:

  • Что даритель не в состоянии самостоятельно принимать решение (психически невменяем и т.д.)
  • Что составить договор дарения на таких условиях его заставил кто-то заинтересованный.

Нужно ли платить налоги родственникам при дарении?

Нужно ли платить налог?

В соответствии с законом от 5 августа 2000 года Налогового кодекса Российской Федерации имущество, полученное наследником в результате договора дарения, не должно облагаться государственным налогом, если наследник является:

  • Прямым родственником (мужем/женой, ребенком, родителем). Например, пожилой папа решил написать дарственную и оставить своей дочке двухкомнатную квартиру за три миллиона рублей. Она является прямой родственницей и от уплаты имущественного налога освобождается.
  • Близким родственником (братом/сестрой). Та же ситуация, что и с дочкой и отцом.

Если вы попадаете в категорию «Близких родственников», то при оформлении права наследования вам придется подтвердить свою «кровность» с помощью соответствующих документов.

Близким родственником считается также сводные братья и сестры, с которыми у дарителя только один родитель общий (мать или отец). Прямыми родственниками считаются и приемные дети.

Кому придется уплатить налог в 13% при дарении квартиры?

Если даритель составил дарственную не на близкого родственника, то налоговая «ситуация» выглядит иначе:

  • Наследник не является прямым родственником дарителя (двоюродный/троюродный брат/сестра, братья и сестры супругов, племянники, родители супруга/супруги, двоюродные/троюродные бабушки/дедушки). Налог составит 13% от стоимости оставленного после смерти дарителя имуществ.

Пример: Женщина пишет дарственную на свою двоюродную сестру. В ней прописана передача квартиры, стоимостью в четыре миллиона рублей. Сестра является гражданкой Российской Федерации и «дальней родственницей» дарительницы. Соответственно заплатить ей придется тринадцать процентов от стоимости наследуемой квартиры – 13 умножаем на 4 000 000 и получаем 520 000 рублей налога.

  • Помимо этого, налог в 13% придется заплатить также тем близким родственникам, которые захотят продать оставленную по наследству квартиру раньше, чем через три года, после принятия права наследования. В этом случае можно сэкономить, оформив налоговый вычет (о пользе налогового вычета читайте в конце статьи)
  • 13% от стоимости оставленной недвижимости заплатят и те, кто не является дарителю ни прямым ни дальним родственником. К этой группе принадлежат близкие друзья или даже хорошие знакомые. Например, мужчина хочет оставить свою квартиру в пять миллионов рублей хорошему коллеге по работе. Он пишет на него дарственную. Считаем по известной схеме – 13 умножаем на пять миллионов рублей и получаем 650 000 рублей.

Кому придется заплатить максимальный налог при дарении?

Если вы проживаете за границей, а получили по наследству квартиру в России, то вместо 13% вам придется уплатить налог в тридцать процентов от стоимости оставленной по наследству квартиры. Почему?

  • Вы проживаете за границей большую часть года и не являетесь резидентом РФ.
  • Вы проживаете на территории Российской Федерации меньше шести месяцев.

Пример. На территории Российской Федерации умирает мужчина. В дарственной прописан единственным родственник – родной брат, проживающий за границей по визе. Когда-то он был гражданином РФ.

Несмотря на то, что он является прямым родственником, ему придется уплатить 30 процентов налога от стоимости оставленной при дарении квартиры.

И если квартира стоила два миллиона, то 30 процентов от ее стоимости составит 600 000 рублей.

Часто, когда «заграничные» наследники узнают о таком налогообложении, то отказываются от наследства совсем.

Нужно ли платить налог дарителю?

Нужно ли платить налог дарителю?

Если даритель хочет передать по наследству недвижимость жене, детям, родителям, братьям или сестрам, то налог в 13% от стоимости имущества ни ему ни наследникам платить не придется.

За что придется платить дарителю при составлении договора дарения?

Чтобы оформить дарственную дарителю придется заплатить за:

  • Составление договора у нотариуса. Обойдется это в две тысячи рублей.
  • Регистрацию дарственной в Регистрационной Палате. Эта процедура «выльется» дарителю в одну тысячу четыреста рублей.

Сумма расходов может отличаться от вышеперечисленной в зависимости от региона и конторы.

Как уменьшить сумму налога при дарении квартиры дальним родственникам и иностранцам?

Так как налог на недвижимость касается только непрямых родственников и тех, кто проживает за рубежом больше полугода в год, то понятие «налоговый вычет» может быть применено только к этой группе лиц.

Налоговый вычет (или применимо к ситуации «имущественный вычет») – это сумма, которую может получить наследник после продажи квартиры с уплатой налога в 13%. Как правило, сумма возврата равняется сумме уплаченного налога. Для оформления налогового вычета нужно подать следующий перечень документов:

  • Справка с официального места работы, в которой указано, что вы исправно платите налоги с заработной платы.
  • Заявление на получение имущественного вычета.
  • Договор дарения.
  • Документы об оценки рыночной стоимости квартиры.
  • Документы, подтверждающие право владения собственностью.
  • Дополнительные документы.

Как рассчитать налоговую ставку на квартиру?

Чтобы понять, какую именно сумму вам придется заплатить при получении по дарственной квартиры, нужно определить стоимость квартиры:

  • Оценочная стоимость. Для её определения придется прибегнуть к услугам эксперта-оценщика.
  • Рыночная стоимость. Информацию о ней могут предоставить профессиональные риелторы в любом агентстве недвижимости. Они сравнят стоимость квартир с тобой, которую вам оставили в наследство.
  • Кадастровая стоимость. С 2018 года стала определяющий при вычислении налога. Эта стоимость обычно указана в документах наследуемого объекта недвижимости.

Если за основу берется рыночная или оценочная стоимость объекта недвижимости, то она не должна отличаться больше, чем на двадцать процентов от кадастровой.

Так, если квартира стоит 2 миллиона рублей согласна кадастровой стоимости, то оценочная и рыночная стоимости не должны выходить из диапазона 1,800 000 – 2,200 000 рублей.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/kakoj-nalog-pri-darenii-kvartiry-rodstvenniku.html

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику: размер, кто платит

Налог при дарении квартиры родственнику

Многие граждане Российской Федерации сталкиваются с ситуацией, когда требуется выполнить процедуру дарения недвижимости родственнику. Причин может быть множество, но не все знают, как и когда данная процедура облагается налоговым сбором. Рассмотрим, нужно ли платить налоги, когда человек, принимающий в дар недвижимость, является родственником дарителя.

Облагается ли дарение недвижимости налогом

Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу какого-либо вида недвижимости на безвозмездной основе конкретному лицу. Это может произойти непосредственно в день оформления договора или же с отстранением сроков дарения на определенную дату.

Согласно действующему законодательству РФ, получение недвижимости в дар признается экономической выгодой гражданина. Она обусловлена тем, что человек получает недвижимость без несения каких-либо затрат. В этом случае гражданину потребуется внести в казну государства налог. Исключением являются два варианта дарения квартиры:

  1. Указанная процедура была оформлена между близкими родственниками.
  2. При заключении договора консульскими сотрудниками или членами их семей.

При не попадании в указанный список потребуется внести следующие размеры налогов:

  • 13% — при условии, что одариваемый является гражданином Российской Федерации;
  • 30% — в тех случаях, когда одариваемый является гражданином иностранного государства.

Помимо внесения обязательных платежей по налогам в казну государства, граждане, получающие в дар недвижимость, будут вынуждены понести такие затраты:

  1. Для всех граждан РФ предусмотрено внесение имущественного налога. Его размер может находиться в пределах от 0,1 до 2% от общей стоимости недвижимости. При этом налоговый взнос должен оплачиваться ежегодно.
  2. Оплата услуг, оказываемых государственными органами, которые направлены на регистрацию подаренного имущества. Размер платежа строго фиксирован и составляет 2 000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.
  3. В случае оформления нотариальной доверенности на проведение процедуры оформления подаренного имущества, гражданину потребуется оплатить услуги нотариуса.

Законодательная база

Законодательная база

Согласно действующему налоговому кодексу Российской Федерации, даритель полностью освобождается от несения налоговой ответственности. При этом не имеет значения, в течение какого времени он владеет этим имуществом. Это обусловлено тем, что при дарении недвижимости гражданин не получает никакой прибыли.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Отсутствие взыскания налога с близких родственников прописано статьей 217 указанного кодекса пунктом 18.1. Отсутствие налоговой ответственности на консульских работниках обозначено в Венском соглашении.

Для расчета суммы, которую необходимо вносить дальним родственникам при получении недвижимости в дар, понадобится учитывать кадастровую или рыночную стоимость. Все зависит от того, что прописано в оформленном договоре дарения.

В тех случаях, когда договором строго обозначена стоимость недвижимости, которая передается в дар, налоговый платеж высчитывается от неё. Если сумма не указана, то в большинстве случаев берется рыночная цена для определения суммы налога.

Случаются ситуации, когда прямым родственникам выставляется счёт по оплате налога за полученную в дар недвижимость. В таких ситуациях рекомендуется напрямую обратиться в налоговый орган по месту жительства и разъяснить ситуацию. Довольно часто причиной является системный сбой или невнимательное изучение документации сотрудниками налоговых служб.

Также законодательством предусматриваются несколько вариантов оформления дарения. Среди них:
  1. Прямое составление дарственного договора. Им обусловлена прямая передача недвижимости во владение новому собственнику.
  2. Процесс передачи недвижимости по обещанию. Такая дарственная предусматривает несколько вариантов развития событий. Передача имущества осуществляется в определенный срок при отсутствии у дарителя проблем с жилищными условиями и состоянием здоровья.
  3. Передача недвижимости в качестве пожертвования.

Независимо от выбранного варианта дарения недвижимости, сделка будет считаться действительной только при получении согласия от одариваемого лица. При этом требуется, чтобы договор дарения был составлен в соответствии с действующим законодательством. Это позволит избежать проблем в дальнейшем лицу, которое получает недвижимость в дар.

В тех случаях, когда договор дарения оформлялся при наличии серьёзных проблем со здоровьем, в алкогольном состоянии или в психическом расстройстве, договор может считаться недействительным после предъявления соответствующих фактов.

Также поводом для аннулирования договора дарения недвижимости могут послужить такие условия, которые прописаны в договоре:

  1. Внесение обязательств по пожизненному ухаживанию за лицом, которое предоставляет недвижимость в дар.
  2. Необходимость в несении финансового обеспечения дарителя.
  3. Получение полноценных прав на недвижимость только после смерти дарителя, что уже попадает под определение «наследования недвижимости».

Ещё одной причиной, по которой может быть отменена легитимность договора дарения, является установление факта наличия непосредственной зависимости дарителя от одариваемого гражданина. В случае если человек является недееспособным или не достигшим совершеннолетнего возраста, он может участвовать в сделке исключительно в качестве одариваемого лица.

Кто является близким родственником

Согласно действующему налоговому кодексу, к числу лиц, которые являются близкими родственниками при оформлении дарения недвижимости, приравниваются:

  1. Муж и жена, которые в настоящий момент времени находятся в официальном браке. При этом не имеет значения, проживают они совместно или нет.
  2. Родители на биологическом уровне, а также усыновители.
  3. Любая возрастная категория детей, в том числе усыновленные или удочеренные согласно судебному постановлению.
  4. Непосредственные братья или сестры, а также отдельно по отцу или матери.
  5. Бабушки и дедушки.
  6. Внуки со стороны дарителя.

Дарение от не близкого родственника

При получении недвижимости в дар от не близкого родственника потребуется оплатить налог при дарении в казну государства. К перечню лиц, которые являются не близкими родственниками, относятся:

  1. Братья или сестры со стороны мужа и жены.
  2. Двоюродные и троюродные братья и сестры.
  3. Двоюродные дедушки и бабушки.
  4. Племянники, в том числе внучатые.
  5. Тесть и тёща.

Налоговая сумма выплачивается лицом, которое принимает недвижимость в дар. При этом назначаемая сумма будет идентичной той, которую будут выплачивать и обычные физические лица. Если одариваемый человек является гражданином РФ, то выплата составит 13%, а если это иностранный гражданин, то 30% от стоимости получаемого недвижимого имущества.

Сама процедура выплаты налога осуществляется в несколько этапов. Для начала потребуется рассчитать сумму, которая должна быть внесена в фонд государства в качестве налога. Это должно делать лицо, которое получило в дар недвижимость, либо человек, решившийся на оформление дарственного договора.

В дальнейшем останется заполнить налоговую декларацию. Это можно сделать при помощи электронных систем или посредством обращения к узкопрофильным специалистам. В дальнейшем останется своевременно внести денежные средства в фонд государства, которые обозначены налоговыми органами.

Как можно избежать уплаты налога

В большинстве случаев, человек, желающий подарить свою недвижимость близкому, рассчитывает на облегчение участи последнего, в том числе по выплате разных налоговых платежей. Важно знать, как можно их избежать или сократить, если дарственная на квартиру оформляется не на близкого родственника. Существуют следующие распространенные, а главное, легальные схемы:

  1. В случае если одариваемый человек не является близким родственником, то можно действовать через общего родственника. В этом случае он должен одновременно являться близким родственником для дарителя и одариваемого. При этом первое лицо изначально оформляет дарственную на недвижимость на общего родственника. После этого недвижимость передаривается третьему лицу. В этом случае понадобится понести затраты на оформление разных бумаг, но они будут несопоставимы с суммой, устанавливаемой налоговой службой.
  2. Можно оформить стандартный договор купли-продажи при условии, что собственник недвижимости владеет ей не менее 3 лет. Это позволит переоформить недвижимость с подтверждением фиктивного получения денежных средств от покупателя. При этом последний не выплачивает никаких налогов, а продавец получает возможность оформления налогового вычета.

Все указанные методы помогут, как минимум значительно сократить расходы человека, принимающего недвижимость в дар, в сравнении с полной суммой, которая выплачивается по налогообложению.

Оформление недвижимости в дар является достаточно распространенным способом передачи прав собственности в Российской Федерации. При наличии непосредственных родственных связей, одариваемое лицо полностью освобождается от уплаты налогов. Если человек является дальним родственником, то ему потребуется внести налоги в обычном порядке.

Источник: https://prorealtora.ru/nalog-s-dareniya-nedvizhimosti-mezhdu-rodstvennikami/

Дарственная на квартиру – 2019. Налоги, нюансы

Налог при дарении квартиры родственнику

Часто близкие родственники передают друг другу ценное имущество по договору дарения. Однако этот вид сделок имеет свои особенности и нюансы, о которых нужно знать. Итак, нужно ли платить налоги при осуществлении дарственной на квартиру, кому нельзя подарить недвижимость, делится ли подаренное имущество в браке?

Давайте сначала определимся, что принято считать под дарением. Опираясь на закон, можно сказать, что дарение есть безвозмездная передача имущества другой стороне.

То есть один гражданин бесплатно и, ничего не требуя взамен, передает другому квартиру.

Или, например, другая сторона должна была вернуть гражданину автомобиль после того, как попользовалась им, но владелец авто принял решение подарить машину, поэтому освободил «арендатора» от необходимости возврата актива.

Как мы уже упоминали, дарение должно быть обязательно безвозмездным. Если, например, гражданин получает в дар квартиру и взамен прощает дарителю долг, то такой договор нельзя назвать дарением.

Закон утверждает, что подобные сделки ничтожны.

Иными словами, их могут объявить недействительными и тогда сторонам придется вернуться к своим изначальным позициям, которые у них были до заключения данного договора.

Налоги

А теперь перейдем к самому важному. Не секрет, что в рамках одной семьи имущество могут передавать от одного члена к другому. Поскольку в рамках таких сделок передача добра осуществляется на безвозмездных условиях, то логично оформлять все это по договору дарения.

Осталось только разобраться с вопросом налогообложения. С какой стороны подарок не рассматривай, но он так и остается подарком. Это значит, что гражданин, получивший подарок, стал богаче, у него образовался определенный доход. А со всех доходов у нас физлица должны платить 13%.

Но не спешите расстраиваться. Поскольку сделки по дарению квартир часто осуществляют близкие родственники, то для них сделали исключение. В НК РФ прописано, что, если подаривший квартиру и получивший ее состоят в родственных отношениях, то налоги не взимаются.

Однако, чтобы не было ошибочных толкований, в законе специально прописали, какие именно связи будут считаться родственными. Иначе ведь у каждого гражданина наберется огромное количество родственников, которым можно будет дарить имущество.

К родственникам причислили:

  • Супруги
  • Родители
  • Дети, внуки
  • Бабушки, дедушки
  • Братья, сестры

Таким образом, если, например, бабушка захочет подарить внуку квартиру, то ему не придется платить 13% с полученного подарка. Если сын захочет помочь родителям и подарит им квартиру, то и здесь никто не заикнется о налогах.

Но, что делать, если участники сделки с точки зрения законодательства не являются членами одной семьи или близкими родственниками? Например, гражданин решил подарить квартиру брату своей жены. В этом случае брату жены придется выплатить 13% с полученного подарка.

Сразу же возникает вопрос о сумме, с которой нужно платить налог? Здесь все просто. Обычно стороны прописывают в договоре дарения стоимость, в которую стороны оценивают жилье.

Занижать этот параметр не имеет смысла, поскольку у каждого объекта сегодня есть приближенная к рыночной кадастровая стоимость. Она может стать помощником в вопросе определении справедливой налоговой базы при расчете налога.

Подробнее о кадастре мы писали в статье «Налог на имущество физлиц: как считать?»

Дар в браке

Для супругов, которые решили развестись и теперь делят совместно нажитое имущество, большое значение имеет вопрос о том, что делать с полученным в подарок добром. Как известно, по общему правилу супруги делят все совместно нажитое имущество поровну. Граждане опасаются, что придется отдать, например, половину квартиры, полученной в подарок от бабушки.

Но это не так. В Семейном кодексе четко сказано, что имущество, которое получил супруг во время брака в подарок, является только его имуществом. Это же правило относятся к добру, скопленному до брака, и активам, полученным по наследству.

Именно поэтому, когда родители хотят передать своему сыну или дочери квартиру, но при этом не хотят, чтобы в случае развода, вторая половина могла претендовать на долю в имуществе, они используют договор дарения. Это весьма распространенная в России сделка.

Таким образом, в целом картина ясна, но здесь могут быть небольшие поправки. Например, один из супругов получил квартиру в подарок.

Однако ее состояние оставляло желать лучшего, поэтому второй супруг вложил собственные средства для масштабного ремонта жилья.

Здесь уже спорный вопрос и придется при разделе имущества все детально просчитывать, чтобы справедливо распределить активы в соответствии с вкладом каждого.

Кстати, если в период брака гражданин приобрел за деньги квартиру, а потом решил подарить ее своим родителям, то ему для начала придется получить согласие супруга. Соответственно, если он в период брака будет получать в дар имущество, то согласие второй половины не пригодится.

Как составить договор?

Стороны, которые участвуют в составлении дарственной на квартиру, должны внимательно относиться ко всем значимым моментам договора дарения.

В договоре желательно прописать все параметры квартиры. Сюда входят не только такие базовые значения, как адрес, реквизиты права собственности на жилье, но и площадь, этаж, количество комнат и т.д.

Даритель может прописать в договоре свои условия. Например, некоторые оставляют за собой право продолжать жить в подаренной квартире в течение определенного срока времени. Другие могут указать лиц, которые будут пользоваться подаренной квартирой после того, как она перейдет в собственность другого лица. Но эти все условия стороны обсуждают отдельно, если в них, конечно, есть необходимость.

После составления окончательной версии договора стороны могут оформить документ у нотариуса. В некоторых случаях можно обойтись и без него, однако лучше не рисковать и заверить договор.

Договор дарения недвижимости в обязательном порядке должен пройти госрегистрацию в Росреестре. Там же оформят переход прав на имущество. После того, как чиновники проведут все необходимые проверки и выдадут участникам сделки необходимые документы сделку дарения можно считать закрытой.

Кому нельзя дарить?

В законодательстве подробно описан круг лиц, в отношении которых действуют те или иные ограничения при осуществлении сделок дарения. В частности, нельзя проводить сделку от лица малолетних граждан или лиц, которые были признаны недееспособными.

Компании не могут осуществлять подарки друг другу. Нельзя дарить медикам, учителям, если даритель получает услуги данных учреждений. Аналогичное условие распространяется на родственников дарителя.

Нельзя осуществлять дарения чиновникам, госслужащим. Страна активно борется с коррупцией, поэтому будет выглядеть дико, если чиновник вдруг начнет получать в подарок квартиры, автомобили и т.д. Подробнее о том, как ведется борьба в этом направлении, читайте в нашем материале «Взятки в России 2019. Статистика и международный опыт»

Чиновники могут получать подарки только в рамках протокольных мероприятий, служебных командировок. При этом, если стоимость подарка превышает 3 тыс. рублей, то он переходит в собственность государства.

Кстати, цифра 3 тыс. рублей имеет отношение ко всем лицам, указанных в этой главе. Все запреты по дарению начинаются после 3 тыс. рублей. Если же подношение осуществляется в виде обычного подарка на сумму менее 3 тыс. рублей, то здесь ограничений нет.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/3598-darstvennaya-na-kvartiru-2019-nalogi-nyuansy

Налог на дарение квартиры

Налог при дарении квартиры родственнику

На все недвижимое имущество, в том числе квартиру и доли квартиры близкому родственнику, которое подарили другому лицу, налог платится после вступления соглашения в силу.

В России самое дорогое – жилье, вопрос его приобретения всегда актуален, а, если кто-то подарил квартиру, то это несомненная удача.

О том, облагаются ли налогом подаренная квартира и как оформить соглашение на дарение, пойдет речь в этой статье.

Когда дарение не возможно

Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру.

В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней. Это сделано для защиты их прав.

Дарителями не разрешается быть:

  • лицам, которые признаны недееспособными;
  • детям младше 14 лет и их официальным опекунам.

Нельзя дарить недвижимое имущество и пациентам лечебных стационаров, домов престарелых, интернатов для инвалидов. Действует запрет на дарение лицам, которые ухаживают за больными, выполняя свою работу таким образом. Если какие-либо организации, которые занимаются коммерцией, подарят друг другу недвижимость, то это будет считаться незаконным и недействительным.

В законе обозначено, что сделка купли-продажи существенно отличается от договора на подаренную квартиру. При заключении последнего недвижимость передается другому лицу совершенно безвозмездно, решение владельца собственности не оспаривается. Но при этом тот, кому передано имущество, обязан заплатить налог на дарение квартиры, если не входит в круг ближайшей родни дарителя.

Особенности дарения

Самый основной признак – полная безвозмездность. Если существуют какие-либо требования, то такой договор объявляется незаконным. К примеру, если близкий родственник дарит недвижимость, но при этом в соглашении указывает, что потенциальный владелец получит ее лишь, когда собственник умрет, то это не относится к дарению, потому что здесь явное завещание.

Также будет признано ничтожным соглашение, когда даритель может пользоваться квартирой и после заключения соглашения. Это случай контракта с иждивением. Поэтому перед тем как составить дарственную, следует все обдумать, и только после этого принять решение, которое устроит обе стороны.

Дарственный налог следует выплачивать лишь тогда, когда это взаимное соглашение подтверждено официальным актом безвозмездного получения собственности. При совершении такого договора одариваемый может полновластно и правомерно владеть полученной недвижимостью или долей в ней, потому что это имущество принадлежит только ему согласно действующим законам.

Надо заметить, что при разводе между мужем и женой, такую недвижимость делить нельзя, если только не был заключен соответствующий брачный контракт.

Составление дарственной от родственника

Немного о том, как подарить квартиру родственнику. При оформлении дарственной на квартиру, требуется следующее:

  • свидетельство о правообладании жилым имуществом, дарственную на которое необходимо оформить;
  • акт из БТИ, который оценивает жилье;
  • справка обо всех прописанных людях в квартире;
  • если есть жильцы, которые признаны недееспособными или не достигли 18 лет, требуется согласие официального опекуна на дарственную на квартиру;
  • заверенные копии удостоверений личности участников;
  • договор дарения квартиры с проставленными подписями;
  • кадастровый паспорт на жилье из Росреестра.

Оформить дарственную можно между двумя участниками договора, они ставят подписи, и регистрируют контракт в Росреестре.

В налоговом законодательстве говорится, что такое решение можно оформить между родственниками письменно или составить у нотариуса, последний должен его заверить.

Но форма соглашения несущественна, оно проходит регистрацию в контролирующей организации, что и служит началом правообладания имуществом и выплаты налога при дарении недвижимости.

Необходимо знать, что при фиксировании соглашения нужно столько оригинальных экземпляров, сколько участников оформляют этот контракт. К ним обязательно надо добавить еще один подлинник, он и будет документом, устанавливающим право на имущество, которое и налогом облагается.

Когда дарением занимается нотариус, то всю документацию в контролирующие организации предоставляет он лично. Она отправляется в государственные организации для регистрации, где проставят печати и вынесут решение.

Уплата НДФЛ

Налоговый закон при оформлении документов на дарение квартиры родственнику или третьему лицу предполагает следующие условия:

  • даритель не уплачивает никакой НДФЛ, потому что от соглашения он не получает никаких дивидендов;
  • если одариваемые – ближайшие родственники, то они также не несут бремени налогообложения;
  • если по дарственной жилье передают дальним родственникам или посторонним людям, то они вносят налог при дарении квартиры обязательно;
  • если имеется дарственная на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, составляют 13 процентов от цены недвижимости.

Дар близким родственникам

Если участники контракта близкие родственники, то это серьезная причина освободить их от выплаты налога при дарении, когда помещение перешло к ним на законных основаниях. К таким людям законодательство относит:

  • супругов;
  • матерей и отцов;
  • как родных, так и усыновленных детей;
  • дедушек и бабушек;
  • всех внуков;
  • братьев и сестер.

Чтобы граждан освободили от налогов при дарении квартиры родственнику, надо предоставить свидетельства, которые удостоверят это:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о заключении брака;
  • постановление судебных органов и т. п.

При наличии таких документов уплата НДФЛ не требуется согласно налоговому законодательству.

Дар дальним родственникам

Многих интересует, нужно ли платить налог родне. Если даритель хочет вручить свое жилье или доли в квартире родственнику, не являющемуся близким, то НДФЛ последнему доведется заплатить полностью. Ведь он состоит в дальнем родстве и по семейному законодательству не принадлежит к числу близких собственника жилья. К этой категории относятся следующие люди:

  • двоюродные или троюродные братья и сестры;
  • братья и сестры мужа или жены;
  • племянники и внучатые племянники;
  • родители жены или мужа;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • остальные родственники, не являющимися близкими.

Эти люди не освобождаются от НДФЛ и платят 13 процентов от цены жилья, которое поучили в дар. Даритель, как и в ситуации отчуждения жилья близким родственникам, никаких НДФЛ не выплачивает. Это отвечает на вопрос, какой налог платить по договору дарения.

Но необходимо учесть один момент. Налог с дарственной на квартиру не родственнику вносят только люди, которые состоят в дальнем родстве и являются резидентами России.

Это означает, что одариваемое лицо должно состоять в гражданстве РФ и жить на ее территории не меньше 183 дней в году.

Также гражданин России, который отсутствовал на российской территории больше, чем положено законом, не считается резидентом.

К таким лицам применяются другие условия налогообложения, они должны вносить НДФЛ, состоящий из 30 процентов стоимости жилья, которое оценили государственные компании или независимая экспертиза. Изредка сумма берется другая, в зависимости от разных международных соглашений в сфере жилищной политики.

Дар третьим лицам

Если даритель хочет передать жилые метры не родственнику, то это будет даром третьему лицу. При этом родня может испытывать крайнее недовольство, и даже подать в суд, чтобы вернуть квартиру или ее доли в семью.

Но любой совершеннолетний дееспособный гражданин России может распоряжаться своей собственностью по своему желанию и презентовать ее тому, кому захочет. В РФ можно подарить недвижимость третьим лицам.

Необходимо прояснить, кто является этими третьими лицами.

Это все, кто не входит в число родни дарителя, то есть совершенно посторонние для него люди, к которым он испытывает чувство благодарности, и поэтому решил подарить свое имущество, на что имеет полное право.

При таких обстоятельствах одариваемое лицо вносит в налоговую казну 13 процентов от рыночной стоимости жилья. Вместе с тем, если собственность подарили, есть некоторые тонкости соглашения:

  • рыночная стоимость жилого помещения после 2015 г. подпадает под определение кадастровой цены;
  • цена на недвижимость, зафиксированная в контракте дарения, не должна быть меньше, чем 20 процентов от рыночной цены жилья, а также не может быть больше его стоимости на рынке.

Кто оплачивает налог

Если жилье подарили дальним родственникам или посторонним людям, то это означает, что они получили прибыль и должны внести подоходный налог, который составит 13 процентов от стоимости объекта недвижимости. Стоимость можно посмотреть или в актах БТИ, или в оценке, которую выполнили независимые эксперты. Только такие документы служат для установления НДФЛ и по ним рассчитывают необходимую сумму.

При вопросе, а платятся ли налоги с дарственной на квартиру, закон дает четкий ответ: да, такое соглашение подлежит оплате. Не надо вносить налоги при дарении квартиры лишь близким родственникам, а если одариваемый не входит в их число, то имущество должно облагаться НДФЛ.

Даже дети моложе 18 лет обязаны внести взнос в 13 процентов. Если у них нет денег, то это неуважительная причина. Также нет никаких привилегий у пенсионеров и инвалидов. Законодательство обязывает платить налог с дарения всех без исключения.

Это ответ на вопрос, облагается ли налогом дарение.

Расчет размера налога

Для подсчета нужно вычесть 13 процентов от установленной стоимости жилого помещения, которую можно найти в контракте. Цену надлежит прописать там обязательно, и она должна полностью совпадать со стоимостью, которая выставлена в оценке от БТИ.

Если этого нет в договоре дарения квартиры, жилье оценивают по кадастровой стоимости, которая довольно высока, НДФЛ при этом максимальный. Иногда, ИФНС, которая проводит контроль при выплате, требует информацию о кадастровой цене жилого помещения для проверки правильности внесения налога на квартиру.

Информирование ИФНС

Хоть все данные о выполненных сделках с недвижимым имуществом присылаются в ИФНС из Росреестра, материалы о некоторых совершенных контрактах могут и отсутствовать. Поэтому рекомендуется отправлять туда всю информацию, даже когда никаких дивидендов получено от контракта не было.

Например, если жилье было в собственности менее 3-х лет, то после дарения бывший правообладатель сообщает об этом налоговым организациям до 30 апреля того года, когда заключен договор. Нужно проинформировать об этом контролирующие организации.

Многие раздумывают, надо ли платить НДФЛ, но нужно платить при любом раскладе.

Если декларации нет или ее подали не вовремя, последуют санкции в виде штрафов. Налог на дарственную высчитывается в декларации, которую вовремя отдают в налоговую организацию, относящуюся к месту проживания одариваемого.

Если документа нет в наличии, то законодательство предусматривает взыскание пяти процентов ежемесячно от суммы неуплаченного налога, срок которого истекает после рекомендуемой даты подачи декларации, но не более 30 процентов и не менее 1 тыс. рублей.

Если налог выплачен не полностью из-за занижения ставки или неверного подсчета следует штраф в виде 20 процентов.

Срок уплаты налога

Рассчитанную сумму требуется уплачивать не позже 15 июля того года, перед которым было совершено дарение доли в квартире либо жилого помещения полностью. Все реквизиты оплаты необходимо узнать в ИФНС, которая обслуживает одариваемого. НДФЛ вносят на счет, который присутствует в декларации. Сбербанк принимает оплату, не беря комиссионных, выгоднее платить налог при дарении в этом банке.

Если одариваемый не является близким родственником, то он не освобождается от уплаты налогов.

Если внесение платежа в ИФНС отсутствует, то она подает иск в судебные органы, который всегда выиграет, потому что требования правомерны.

Если сумма НДФЛ менее 50 000 рублей, то решение будет принимать мировой суд по месту проживания ответчика. Если сумма больше 50 000, то иск подают в районные или городские судебные органы.

Судья постановит выплатить весь налог при дарении плюс проценты за все просроченные дни. Ответчику также нужно будет внести деньги за госпошлину при решении в пользу истца. Суд, как правило, на стороне ИФНС, поэтому заплатить придется в любом случае.

Только при задержках потребуется внести большую сумму, включающую все штрафные санкции. Потому к действующим законодательным актам и постановлениям нужно относиться серьезно.

Также прибыль при получении квартиры близким родственником или третьим лицом в дар несопоставима размеру НДФЛ, который требуется заплатить в ИФНС после вступления в правообладание жильем.

Итак, платит налоги при дарении недвижимости лицо, не относящееся к близким родственникам дарителя. А их сумму рассчитывают исходя из цены жилого помещения.

Источник: https://ozhkh.ru/nalogi/darenie-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.