Налог при дарении квартиры между близкими

Содержание

Налог на дарение квартиры в 2020 году

Налог при дарении квартиры между близкими

Недвижимое имущество – один из популярных объектов дарения, в особенности между близкими родственниками. Это обусловлено спецификой налогообложения, позволяющей не переплачивать в бюджет, если договор дарения заключается между близкой роднёй. А вот для дальних родственников и вообще посторонних проводить такие сделки невыгодно из-за высокого налога.

Объект при дарении

В качестве объекта договора дарения выступает непосредственно подарок, права на который в результате исполнения сделки должны перейти к одаряемому.

Презентовать можно и движимое имущество, и недвижимость, что делает очень широким круг возможных объектов дарения. Смотря по тому, что именно надо дарить и к какой категории этот предмет относится, будет различаться и составляемый для этого договор, а также и прочие нюансы, например, ставка налога, который придётся выплатить, и процедура реализации сделки в целом.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками оформляется по определенным правилам, так как это имущество имеет достаточно высокую ценность.

Квартира

Она может быть объектом дарения, и именно договор в отношении неё можно считать базовым – он оформляется стандартно. Подробно рассказывать о составлении и оформлении договора при дарении квартиры мы не будем, тем более что этому посвящена отдельная статья. Осветим лишь один значимый нюанс – не во всех случаях квартиру можно подарить.

Исключениями будут следующие:

  • Запрет на отчуждение – среди прочих видов отчуждения, запрещено в данном случае и дарение до снятия запрета.
  • Не выплачена ипотека и держатель залога не соглашается на дарение.
  • Даритель недееспособен.
  • Даритель не достиг четырнадцати лет.

Все перечисленные исключения будут также действительны для дома либо доли в жилье. Зато даровать можно и завещанную квартиру – её упоминание в завещании дарственную не отменяет.

Доля в квартире

В целом дарение доли мало чем отличается от передачи всей квартиры. Главным образом, необходимостью указать, какая именно доля должна перейти к новому владельцу.

Даже если недвижимость уже находится в долевом владении, поскольку дарение – сделка безвозмездная, для её совершения не нужно заручаться согласием обладателей других долей.

В этом отличие от продажи, ведь при данном виде сделки получение их согласия будет необходимо.

Дом

При дарении дома важный нюанс связан с земельным участком, на котором дом располагается: если даритель владеет и им, в соглашение нужно будет внести информацию также о земле, передаваемой как часть дара.

Соответственно, к договору помимо других документов необходимо приложить также подтверждение права собственности на землю. Если дом передаётся без земли, то в соглашении необходимо также оговорить условия его предоставления.

По аналогии с квартирой, подарена может быть также и доля от дома.

Даритель и одаряемый

Стороны договора дарения называют дарителем и одаряемым – первый безвозмездно передаёт собственность второму. Они могут состоять в близких либо в дальних родственных отношениях, или вообще являются посторонними.

Сделки дарения с близкими родственниками, и со всеми остальными различаются по уровню налогообложения, из-за чего в первую очередь при помощи дарственной оформляются именно сделки с близкой роднёй, а для остальных категорий это невыгодно из-за необходимости платить НДФЛ.

Близкие родственники

В эту категорию включают мужа и жену, детей и родителей, бабушек, дедушек и внуков, сестёр и братьев, в том числе неполнородных – но не включают двоюродных и дальше по степени родству. Если стороны договора дарения приходятся друг другу кем-то из перечисленных, то есть близкой роднёй, то НДФЛ получатель подарка платить будет не должен, нет необходимости и подавать налоговую декларацию.

Из ФНС в подобных ситуациях может приходить письмо о необходимости уплаты налога за подарок.

Не нужно беспокоиться, если вы получатель подарка и вам пришло такое: это случается из-за того, что в налоговой не разбираются, что сделка заключена между близкими родственниками. Следует разъяснить этот момент, либо отправив ответное письмо, либо обратившись лично, и подтвердив родство.

Либо письмо может прийти дарителю, если в налоговой предположили, что на самом деле совершена продажа под видом дарения: тогда необходимо подтвердить, что это была именно безвозмездная сделка при помощи договора дарения.

Посторонние лица

Помимо совсем посторонних граждан, закон без различия относит сюда и всех, не попадающих в категорию близких родственников и перечисленных в предыдущем разделе. При сделках дарения с посторонними начисляется НДФЛ, платить который должен будет получатель подарка, а значит и дохода. Подробнее про ставку и расчёт налога смотрите в разделе «Налог с дарения».

Чтобы избежать выплаты сбора, взимающегося при дарении посторонним, иногда прибегают к не вполне законным методам – как результат, если в налоговой заинтересуются тем, не применялся ли один из них, и докажут попытку уклониться от налогов с их помощью, то за это последуют санкции. Из подобных рискованных методов выделим:

  • Передача через близкого родственника – скажем, дарение между дядей и племянником облагается НДФЛ. Но совсем иное дело, если сначала дядя подарит квартиру своей родной сестре, а уж та, приходящаяся его племяннику матерью, вновь подарит её – теперь уже сыну. Жильё перешло от дяди к племяннику, но для этого потребовалось два договора вместо одного, зато налог в обоих случаях платить не нужно.
  • Договор купли-продажи – иногда, притом, что в действительности сделка является безвозмездной, выгоднее оформить её как продажу. Покупатель НДФЛ платить не должен, поскольку не получает доход, а если недвижимость была в собственности продавца больше трёх лет, или же стоит меньше миллиона рублей, то налог не взимается и с него тоже. Даже когда эти условия не выполнены, остаётся возможность прибегнуть к налоговому вычету. За счёт всего этого налог окажется ниже, чем при дарении, к тому же им облагается только всё, что свыше миллиона (так, при продаже жилья за 3 миллиона налог начисляется лишь за 2).

Но если в ФНС заподозрят одну из этих схем, проведут проверку, и по её итогам выявят, что таким образом осуществлялось уклонение от налогов – то в результате последнему получателю будет начислен налог.

Налог с дарения

Государством предусмотрен налог на дарение квартиры. Эта процедура облагается НДФЛ, но только если стороны сделки не являются друг другу близкими родственниками. В каких случаях родственники будут считаться близкими, а в каких нет, и приравнены в плане налогообложения к посторонним лицам – смотрите в разделе «Даритель и одаряемый».

Размер

Ставка стандартна для данного налога – 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Отметим, что, даже если есть гражданство, это не значит, что платить можно по ставке для резидентов – для этого необходимо пребывать на территории страны в течение большей части года (то есть 183 дня или дольше).

Исчисление

Расчёт налога по указанной нами ранее ставке осуществляется от договорной стоимости жилья.

При этом она должна составлять не меньше 70% от его кадастровой стоимости, и не может отличаться от рыночной более чем на 20% в ту или иную сторону. Если эти условия не выполнены, сумма для исчисления налога возрастает в соответствии с обозначенными процентными величинами.

К примеру, кадастровая стоимость подаренной квартиры составляет 2 млн рублей, рыночная – 2,5 млн, а договорная – 1,8 млн.

В этом случае условие относительно 70% от кадастровой стоимости выполняется (договорная составляет 90% от неё), но вот об отклонении не более 20% от рыночной – нет (оно составляет 28%).

В таком случае берётся рыночная стоимость в 2,5 миллиона, и от неё отнимается 20% – то есть, сумма для расчёта налога составляет 2,5 x 0,8 = 2 млн рублей.

Когда цена в договоре не указана, то для расчёта принимается оценочная рыночная стоимость недвижимости. Если дарится доля в квартире или доме, то для исчисления налога берётся стоимость этой доли.

Отметим, что, хотя близкие родственники не должны платить НДФЛ, однако другие сопутствующие расходы они также несут. Это государственная пошлина, затраты на оформление договора и услуги нотариуса, налог на имущество.

Есть несколько нюансов относительно исчисления, про которые нередко задаются вопросы:

  • Льгот для пенсионеров не предусмотрено, и они точно так же платят 13%, если им была подарена квартира.
  • Не освобождаются от выплаты и несовершеннолетние получатели подарка, однако вместо них платить должны будут их родители либо опекуны.

Срок уплаты

После того как в налоговой проведут подсчёт суммы к уплате, плательщику будет отправлено уведомление, а также квитанция. В уведомлении укажут срок, отводящийся на выплату, а при помощи квитанции эту операцию можно легко осуществить в любом банке.

Для оплаты отводится срок вплоть до середины июля следующего года, например, если сделка была оформлена в 2018 г., без различия в какой его месяц, всё равно налог заплатить нужно будет до 15 июля 2019 года.

Налоговая декларация

Чтобы выплатить налог, начисленный на подарок, получателю необходимо отправиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию о доходах.

Если в указанный срок (то есть до конца апреля следующего за годом сделки года) этого сделано не будет, сразу же последует штраф, который необходимо как можно быстрее оплачивать, иначе он начнет расти – но об этом мы расскажем подробнее в разделе «Ответственность за неуплату». Декларация о доходах заполняется по форме 3-НДФЛ, образец выдаётся в налоговой.

Заполнение

К тексту прилагается также и образец заполнения формы, но стоит отметить, что при отсутствии опыта желательно доверить это специалистам.

После того как вы разберётесь в том, как оно выполняется, в последующие разы уже им можно будет заниматься самостоятельно.

Дело в том, что при заполнении необходимо избежать любых ошибок, в особенности в расчётах, а они могут быть довольно сложными, если раньше вы таким не занимались.

Но если вы всё-таки решили заниматься заполнением самостоятельно, то следует придерживаться предоставленного образца. Желательно заполнять декларацию на компьютере, а не от руки, для обеспечения лучшей читаемости, кроме того, так проще исправить ошибки – а зачеркивания прямо в документе недопустимы и, если вы допустили ошибку при заполнении от руки, придётся распечатывать новый бланк.

Подача

Декларацию можно подать одним из нескольких способов:

  • Лично отправиться в налоговую и предоставить её, а также все остальные необходимые документы.
  • Отправить их по почте – этот способ удобен, если вы проживаете в отдалённом населённом пункте. Однако, стоит учесть, что доставка займёт время, и если с документами будут проблемы, то его понадобится ещё больше на то, чтобы вас об этом известили, а затем и на ещё одну их доставку.
  • Передать через представителя – для этого необходимо оформить на него доверенность, которую затем заверяет нотариус.

Пакет документов

В налоговую инспекцию получатель недвижимости в подарок должен будет предоставить:

  • декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, заполненную;
  • свой паспорт гражданина России;
  • договор дарения;
  • подтверждение права собственности на недвижимость – начиная с 2017 года в этом качестве предоставляется выписка из ЕГРН;
  • при наличии – акт приёма-передачи.

Ответственность за неуплату

Не стоит пренебрегать обязанностью выплачивать налоги, в том числе и НДФЛ с подарков – ведь это грозит строгими карами, в отдельных случаях неплательщика могут привлечь даже к уголовной ответственности по статье 198 УК.

Обычно, впрочем, санкции не столь суровы: если декларация о доходах не заполнена вовремя, на гражданина будет наложен штраф в 1 000 рублей.

Накладывается он, начиная со следующего же дня после истечения времени, отводящегося на подачу декларации – то есть с 1 мая.

Затем с 15 июля, если до тех пор декларация всё ещё не заполнена, а предшествующий штраф не погашен, гражданин получит новый, в размере 20% от той суммы, что он должен был выплатить в налоговую инспекцию. При умышленной неуплате штраф возрастает до 40%.

Также начиная с 15 июля начнёт начисляться пеня. Её размер рассчитать можно следующим образом: сумма долга, умноженная на ставку рефинансирования Центрального Банка (на лето 2018 года она составляет 7,25% годовых), умноженные на 1/300. Итог затем умножается на количество дней просрочки.

https://www.youtube.com/watch?v=o2f3yVwQ1gs

Взыскание осуществляется через суд, который, если должник не имел веских причин не платить налог, примет сторону инспекции и заставит выплачивать всё, что тот задолжал, в принудительном порядке.

Образцы документов

Декларация о доходах формаДекларация о доходах образец заполнения

Источник: https://pravo.estate/nalogi/darenie-kvartiry/

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение

Налог при дарении квартиры между близкими

Способ переоформления недвижимости или других материальных ценностей при помощи дарственной имеет ряд своих преимуществ.

Во-первых, на данное имущество не может претендовать любой другой родственник, а во-вторых, от оценочной стоимости квартиры не высчитывается НДФЛ с получателя. И это далеко не все мотивационные аспекты оформления договора дарения.

Но как обстоят дела переоформления имущественных прав между близкими родственниками, что по этому поводу говорит закон и облагается ли налогами полученная квартира?

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Давайте сначала дадим определение договору дарения.

Договор дарения или дарственная – это один из видов сделок, при которой даритель, то есть владелец имущества, передает другому лицу право собственности абсолютно безвозмездно либо обязуется передать его при наступлении определенных условий. Дарителем, так же как и новым обладателем имущества, может выступать любое лицо. Однако здесь в законе есть свои поправки и условия вступления в права собственности:

  1. Получение согласно дарственной какого-либо имущества – дом, квартира, нежилое помещение или прочие нематериальные ценности, признается своего рода доходом, который, исходя из Налогового Кодекса, должен облагаться налогом.
  2. Данный вид выгоды относится к налогу по статье НДФЛ, а именно 13% от оценочной стоимости недвижимости.
  3. Если получателем согласно договору дарения выступает нерезидент страны, то размер налога увеличивается в 2,5 раза, а если быть точнее, то составляет 30%.
  4. Налог нужно будет уплатить не в момент подписания дарственной и ее визирования нотариусом, а при перерегистрации прав на квартиру, то есть при обращении в ЕГРН.

Вышеизложенное положение закреплено в пункте 18.1 в статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Но, как и в любом законодательном положении здесь есть свои исключения. Избежать налогообложения при оформлении договора дарения можно в двух случаях, которые также регулируются НК РФ:

  • если при дарении квартиры сторонами сделки выступают близкие родственники (члены семьи);
  • если происходит дарение между консульскими работниками и их ближайшими родственниками (согласно указу Венской конвенции).

Между близкими родственниками

Теперь подробнее остановимся на вопросе налогообложения, если при дарении имущества сторонами сделки выступают родственники. Итак, согласно статье 217, п. 18.1 по Налоговому Кодексу, от уплаты подоходного налога, а именно 13%, освобождаются только ближайшие родственники. Теперь остается выяснить, какие категории граждан относятся к близким.

Кто является близким родственником

Кто является близким родственником

На первый взгляд может показаться, что 13% подоходного налога – это не такая уж и большая плата за полученное в дар имущество, однако оценивая, какая высокая стоимость устанавливается для квартир, то 0,13 от ее цены может обойтись в несколько сотен тысяч.

Поэтому договор безвозмездного получения имущества становится уже и не таким выгодным, если заключается не ближайшими членами семьи. Но понятие «близкий родственник» каждый может трактовать по-своему, поэтому здесь необходимо обратиться к Семейному Кодексу, чтобы не было путаницы.

Итак, согласно статье 3 Семейного Кодекса близким родственником (членом семьи) считаются:

  • супруги;
  • родители и дети (в том числе и усыновленные);
  • родные братья и сестры (даже если кто-то неполнокровный по матери или отцу);
  • внуки с бабушкой и дедушкой.

Двоюродные братья и сестры или родные тети и дяди уже не будут входить в список родственников, для которых налогообложение при получении дарственной отсутствует. Только те лица, которые считаются членами семьи и зафиксированы в Семейном Кодексе, даже несмотря на то, что СК РФ не регулирует поправки в налогах.

А если еще и обратиться в Жилищный Кодекс, то список перечисленных близких лиц остается неизменным, даже при условии совместного проживания или регистрации на одной жилплощади. С целью исключения путаницы в Налоговом Кодексе есть прямая ссылка на регулирование данного вопроса и определения понятия «родственник».

Если вы не являетесь близкими родственниками, то обязанность уплаты налога на дарение ложится под ответственность одариваемого, а не дарителя. В том числе ему нужно будет задекларировать дарение недвижимости в качестве полученного дохода.

Но если согласно вышеперечисленным уточнениям вы считаетесь ближайшим членом семьи, это вовсе не означает, что вы освобождены от всех видов налогов и сможете воспользоваться недвижимостью полученной в дар без каких либо затрат. При переоформлении имущественным прав вам все-таки необходимо будет уплатить налог на имущество. Его размер и порядок уплаты регулируется Налоговым Кодексом статьей 400, 401.

Дарение доли в квартире

В жизни встречаются ситуации, когда по договору дарения отходит не вся квартира, а лишь ее часть, то есть вы становитесь долевым собственником.

Как происходит уплата налога в таком случае? Здесь опять-таки возвращаемся к Налоговому Кодексу.

Если одаренный – близкий родственник, то налог при дарении отсутствует, а если нет – то согласно оценочной стоимости части квартиры и отчисления указанного 13% или 30% налога.

Что еще необходимо знать? При дарении доли от целой недвижимости следует соблюдать следующие правила:

  1. В договоре обязательно должны быть указаны все параметры объекта (квартиры/дома) и отдельно указана часть, которая переходит в дар.
  2. Если у дарителя имеется законный супруг/супругу, то получить письменное согласие, а при оформлении договора несовершеннолетними детьми от 14 до 18 лет нужно разрешение законного представителя и органов опеки.
  3. После нотариальной сделки и подписания дарственного документа, необходимо оплатить налог (кроме тех случаев, когда сделка произошла между родственниками) и зарегистрировать право собственности и переход имущественных прав в Росреестре.

Таким образом, нет никакой разницы, что выступает объектом договора – целый объект или часть недвижимости. Выгодность сделки определяется ее участниками, учитывая немаленький размер подходного налога.

Помните главное правило – «незнание закона не освобождает от ответственности», поэтому если вы решите избежать уплаты налога, якобы вы не знали, какие граждане подходят под категорию близких родственников, то данная сделка дарения квартиры будет признана ничтожной.

Нюансы и особенности

Перед тем как оформить дарственную, необходимо ознакомиться с ее особенностями. Начнем с тех нюансов, несоблюдение которых может привести к признанию сделки недействительной, а именно:

  • квартира или другой вид имущества не может быть безвозмездно подарен госслужащим или учителям от их учеников или клиентов (Гражданский Кодекс РФ статьи 572, 575);
  • так как «дарением» называется безвозмездная передача имущества, то запрещается любого рода оплата с целью скрытия сделки купли-продажи;
  • уведомлять о дарении недвижимости собственником, где прописаны другие лица, нет необходимости (статья 246 Гражданского Кодекса РФ).

Кроме того, если одариваемый решит продать квартиру до истечения 3 лет после подписания дарственной, ему придется заплатить установленный размер налога, даже при условии, что сделка произошла между ближайшими родственниками.

Теперь об особенностях оформления дарственной, если сделка заключается не между прямыми родственниками:

  • налог при дарении уплачивается получателем имущества, а не дарителем;
  • обязательным условием является оплата подоходного налога в установленные сроки и в строго рассчитанном размере;
  • оценкой стоимости недвижимости занимаются независимые эксперты и передают соответствующий документ в Налоговую инспекцию и новому владельцу;
  • если одариваемым выступает пенсионер, инвалид или любое другое лицо, которое пользуется государственными льготами, то от уплаты налога в полном размере он не освобождается;
  • двоюродные братья/сестры, дяди, тети не являются близкими родственниками и в обязательном порядке должны оплатить налог при получении имущества в дар;
  • при оплате НДФЛ (кроме близких родственников) от физического лица никаких дополнительных налоговых вычетов за недвижимостью не рассчитывается;
  • стоимость квартиры не влияет на размер будущего налога и не стоит путать со сделкой продажи, где имущество до 1 000 000 рублей не облагается налогом.

Важным моментом, перед тем как оплатить налог, связанный с получением выгоды от дарственного договора, является корректный расчет стоимости недвижимости, который должен подтверждаться соответствующими бумагами. Если обратиться к главе 23 Налогового Кодекса, то там нет четких требований, какой документ должен послужить для расчета размера будущего налога. Это может быть:

  • инвентаризационная оценка в БТИ;
  • независимая экспертная оценка;
  • сведения о кадастровой стоимости

Во всех случаях, кроме независимой экспертной оценки, могут возникнуть споры с налоговиками, поэтому лучше предоставить независимый оценочный отчет о рыночной стоимости недвижимости и оплатить налог, исходя из указанной цифры (Налоговый Кодекс статья 54, пункт 3). Итак, соблюдая все вышеизложенные правила, останется проделать ряд несложных действий и вступить в права собственности:

  • исходя из отчета по независимой экспертной оценке, рассчитать размер НДФЛ;
  • в срок до 1 апреля следующего года заполнить и сдать налоговую декларацию;
  • до 15 июля следующего года оплатить высчитанный размер налога в бюджет.

По состоянию на 2019 год больше никаких изменений внесено не было.

Следовательно, вопрос – нужно ли платить налог при получении дарственной, остается актуальным только для тех участников сделки, кто не является между собой близкими родственниками.

Если у вас нестандартная ситуация или остались вопросы, то лучше всего подробнее ознакомиться с положениями Налогового Кодекса или обратиться за консультацией к юристу.

Источник: https://prorealtora.ru/nalog-na-darenie-kvartiry-rodstvenniku-oblagaetsya-nalogom-ili-net/

Налог с дарения квартиры между близкими родственниками: нужно ли платить сбор?

Налог при дарении квартиры между близкими

Близкие родственники – это люди, которые близки вам не только по духу, но и сточки зрения закона. Для государства очень важно иметь информацию о родственных связях того или иного лица.

Не зря, принимая лицо на ту или иную гражданскую службу или службу в рядах правоохранительных органов, проверяется не только информация, касающаяся принимаемого гражданина, но и о его родных.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-90-72. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Так или иначе, но родственники – это важная часть жизни каждого лица. При этом близкие лица могут приходиться друг другу субъектами осуществления сделок. Так, к примеру, они могут меняться друг с другом, что-то продавать и покупать.

Также им не чуждо и дарение. Наверное, это одна из самых распространенных сделок, которая только может быть заключена между родными. Родители дарят что-то детям, дети родителям, бабушки внукам и наоборот.

Конечно, все это приятно – делать подарок близкому человеку, но немаловажно учитывать тот факт, что сделка между родными оформляется несколько по иному, чем между иными лицами, которые не приходятся друг к другу близкими.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику?

Задача этой статьи – рассмотреть такой важный вопрос оформления сделки как дарение – это вопрос налогообложения при передаче жилья в дар родственнику и все касающиеся его аспекты.

Категория родни

Платится ли налог при передаче жилья в дар родственнику? Давайте разберемся с вопросом родства.

Безусловно, стандартный гражданин считает близкими родными членов своей семьи – родителей, супруга, детей.

Некоторые вовсе считают, что ни те, ни другие не являются ему близкими людьми, а кто-то поддерживает крепкую связь и с самыми далекими предками и родными.

У каждого свое понятие родства, и поэтому предоставив гражданам возможность самим решать, облагается или не облагается налогом дарственная на жилье родственнику, ввиду восприятия гражданина, то случилась бы настоящая путаница.

Поэтому было целесообразно выделить законодателю самостоятельно лиц, которые по тому или иному принципу являются представителями близкого родства.

Информацию об этих лицах можно почерпнуть в любом общем нормативно правовом акте нашей страны, ведь понятие родства характерно не только для вопроса сделки гражданского кодекса. Оно актуально и для уголовного, и для семейного и для трудового права.

Итак, в соответствии с законодательством следующие лица признаются близкими родственниками:

  • родители;
  • дети;
  • супруги;
  • братья и сестры, родные и двоюрные;
  • бабушки, дедушки;
  • внуки;
  • тети, дяди;
  • племянники.

В некоторых случаях близкими родными могут быть признаны и иные категории граждан в результате того, что они длительное время являлись опекунами или попечителями несовершеннолетнего.

Остальные люди не являются близкими, так как, по мнению законодателя не имеют прямых точек соприкосновения с лицом.

О плюсах и минусах дарственной, о ее видах, а также о том, что лучше оформить: дарение или завещание, можно узнать на нашем сайте.

Облагается ли налогом договор дарения на квартиру близкому родственнику?

Понятийный аппарат

Что такое дарение. Эта сделка, которая регламентируется гражданским законодательством.

Подробнее можно ознакомиться с ней в главе 32.

Также вам стоит помнить о том, что дарение — это сделка двухсторонняя, в ней участвует даритель, который отчуждает имущество, а также одаряемый, который его соответствующим образом принимает.

Также стоит помнить о том, что сделка имеет нематериальных характер, то есть безвозмездный. Даритель от того, что отчуждает имущество в пользу одаряемого не получает никаких бонусов.

Теперь поговорим о том, что есть ли налог на передачу жилья в дар и облагается ли данная сделка таковым, если она проводится между родственниками.

Не зря многие правоведы проводят параллель между дарением и куплей-продажей ведь и та, и другая сделка являются налогооблагаемыми.

О том, нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры, можно узнать из нашей статьи.

Налог составляет тринадцать процентов от общей суммы. Если речь идет о передаче квартиры в дар, то сумма и впрямь получается достаточно большая и не всегда может быть выплачена.

Но когда речь идет о дарении между родственниками при этом с припиской близкие, то налог становится не актуален. Стороны освобождаются от его уплаты и ограничиваются выплатой обычной пошлины в размере трехсот рублей.

О том, во сколько обойдется оформление договора дарения между близкими родственниками, можно узнать из нашей статьи.

Кто освобождается от уплаты, а кто нет?

Теперь поговорим о том, какие именно родственники освобождаются от налога с подаренной квартиры. Как правило, только близкие. Дальние не могут быть освобождены от его уплаты по причине того, что вы просто не сможете доказать факт родства.

Близкие родные — это те лица, которые были перечислены пунктом выше и кто непосредственно связан с вами. Это ваш супруг, родители, дети, прародители, внуки, братья, сестры, тети, дяди и племянники.

Как подарить квартиру родному человеку без уплаты налогов?

Для того, чтобы ваша сделка была не налогооблагаемая безусловно вам необходимо доказать факт родства.

При этом это не должно быть голословное заявление в договоре, которое не подкреплено никакими фактами, а установленный факт, который имеет свои доказательства.

Узнайте на нашем сайте о различиях в оформлении дарственной в Росреестре, через МФЦ или у нотариуса.

Размер сбора

Сколько составляет налог с передачи квартиры в дар близкому родственнику? Его стоимость составляет ноль рублей. Но это при условии, что вы действительно доказали факт родства и сотрудники оформляющего органа согласились с вами.

Если же речь идет об оформлении налога на лицо, которое не смогло доказать причастность к вашему родству, то одаряемый должен оплатить налог в размере тринадцати процентов от общей суммы сделки.

Многих интересует вопрос о том, с какой конкретной суммы взымается налог. Ведь вы дарите недвижимое имущество, а не деньги и в этой ситуации достаточно проблематично рассчитать сумму налога равную тринадцати процентов.

Для этого в регистрирующем сделки органе вам порекомендуют обратиться в местное БТИ. Там, сотрудники получат от вас письменное заявлению-просьбу об оценку стоимости недвижимости.

В короткие сроки сотрудники оценят примерную стоимость квартиры, данные, о чем предоставлять вам в виде справки. Эти данные вы передадите в регистрирующий орган, а он уже в свою очередь, высчитает тринадцать процентов, если сочтет оценку правильной.

Также можно обратиться к независимой экспертизе при оценке квартиры. Ее результаты также будут иметь вес.

Источник: https://pravovoy-standart.ru/gilishnoe-pr/nedvigimost/kvartira/darenie-kvartiry/nalogi-dr/mezhdu-blizkimi-rodstvennikami.html

Какой налог платится при дарении?

Налог при дарении квартиры между близкими

Договор дарения является одним из самых распространенных видов сделки. Он довольно просто составляется, регистрируется быстро, а имущество переходит одаряемому сразу же после подписания и регистрации договора.

Дарственная зачастую оформляется между родственниками, но и на третьих лиц даритель может оформить договор.

При этом многих людей волнует вопрос: «Какой налог на дарение предусмотрен в 2020 году в России?».

Нужно ли платить налог дарителю за подаренное имущество?

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году. Облагается ли налогом договор дарения?

Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ близкие родственники, которые получили квартиру в порядке дарения, не должны платить налог.

Согласно Семейному кодексу РФ близкими родственниками признаются родственники по первой линии родства. Ими являются муж, жена, дети, родители, внуки, дедушки (бабушки). Остальные родственники (кузины, тети, дяди, крестные и т. д.) не являются близкими с точки зрения налогового законодательства.

И неважно, что даритель принес в дар своему родственнику: квартиру, машину, землю, пай, пакет акций или айфон. Все равно налог на дарение никто из участников договора дарения платить не должен.

Для того чтобы близкий родственник не платил налог на дарение, ему необходимо подтвердить степень родства с дарителем при помощи соответствующих документов.

В качестве доказательств могут выступать такие документы:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о браке;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство об усыновлении/удочерении.

Если близкий родственник, которому даритель подарил недвижимость, решит продать ее в течение 3 лет после получения дарственной, то он на общих основаниях должен будет уплатить налог, то есть, 13% от стоимости имущества должны перейти в государственную казну.

Налог при дарении квартиры для физических лиц в 2020 году

Сделка, связанная с дарением недвижимости между физическими лицами, которые не являются близкими родственниками, предполагает обязательную уплату подоходного налога.

Так, для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Для граждан, которые проживают в других странах, ставка налога составляет 30%.

Для того чтобы понять, какой налог платится с получения в дар недвижимости, приведем следующие примеры:

Пример 1. Гражданин РФ решил подарить своему близкому другу участок земли. Тот является гражданином РФ. В БТИ стоимость земельного участка, подаренного другу, была оценена в 1 миллион рублей. Это значит, что одаряемому придется заплатить налог в размере 130 000 рублей (1 000 000 * 13%).

Пример 2. Молодой человек, который является резидентом РФ, решил подарить своей девушке квартиру в Омске. При этом девушка не является гражданкой России. В присутствии нотариуса они составили договор дарения. Все документы были собраны и направлены в МФЦ.

Бюро технической инвентаризации оценило квартиру в 1 500 000 рублей.

Поскольку девушка не является резидентом России, тогда за дар в виде квартиры ей придется заплатить налог в размере 30% от стоимости подаренного имущества, а это ни многим ни малым 450 000 тысяч рублей (1 500 000 * 30%).

Как уплачивается налог с дарения недвижимости для физических лиц?

Если одаряемым выступает родственник не по первому кругу или вовсе посторонний человек, тогда для уплаты налога ему нужно:

  • подать декларацию о доходах (3–НДФЛ) до апреля месяца в Налоговую службу;
  • дождаться, когда налоговая просчитает величину налога;
  • получить расчет и квитанцию об оплате с налоговой (получить письмо);
  • оплатить налог на дарение в отделении банка по указанным в письме реквизитам.

В каких случаях одариваемый должен заплатить дарственный налог?

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

  • недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
  • транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
  • ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

Можно ли избежать уплаты налога на дарение? Если да, то как?

С дарением имущества родственникам дела обстоят хорошо, потому что никакого налога при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно.

В связи с этим люди, которые не являются родственниками дарителей, пытаются найти такое решение, при котором им не придется платить государству 13% от стоимости подаренной вещи.

Можно ли как-то обойти этот налог? Да, можно. Чаще всего люди прибегают к двум следующим способам:

Способ 1.Дарение имущества через близкого родственника. К примеру, дядя хочет подарить своей племяннице квартиру, потому что у него нет наследников и он хочет, чтобы его племянница получила от него недвижимость.

Но в этом случае ей придется заплатить налог в размере 13%, потому что дядя не относится к ее близким родственникам. Что можно сделать, чтобы избежать налогообложения? Дядя может подарить квартиру своей родной сестре, то есть матери девочке, а та уже передарит ее своей дочери.

В результате никто из участников договорного процесса не будет платить налог.

Способ 2.Вместо дарственной заключить договор купли-продажи. Например, дядя хочет подарить дом своей племяннице, но вместо дарственной он составляет договор купли-продажи. В чем выгода? Во-первых, племяннице не нужно будет платить налог на доходы.

Во-вторых, дядя будет освобожден от уплаты налога, если дом, который он планирует продать, находится в его собственности меньше 3 лет. В-третьих, составляя договор купли-продажи, налог на доходы будет меньше, чем при оформлении дарственной.

Однако с этим способом нужно быть осторожным: если узнают, что договор дарения был фиктивным, в судебном порядке его могут аннулировать.

Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?

Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.

При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.

К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).

Налог на айфон – облагается ли подаренный дорогостоящий телефон налогом?

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

  • предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
  • транспортные средства;
  • паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

В каком случае одариваемому придется заплатить налог на айфон?

Если айфон был подарен работодателем, тогда владельцу этого телефона все же придется отдать государству 13% от стоимости подаренной работодателем вещи.

Почему? Потому что в этом случае телефон будет являться доходом в натуральной форме. Кроме того, в налоговой обязательно поинтересуются, почему начальник делает такие дорогостоящие подарки своим подчиненным.

По закону начальник может подарить подчиненному подарок стоимость не больше 4 тысяч рублей.

Согласно НК РФ налог на дарение имущества не платится только в том случае, если даритель и одариваемый являются родственниками по первой линии родства.

Во всех остальных случаях одариваемый обязан внести в государственную казну налог на доход с подаренной вещи в размере 13% от кадастровой стоимости недвижимости – если одариваемый является резидентом РФ, и 30% – если одариваемый не является гражданином РФ.

Также нужно отметить, что налог на дарение платится только в том случае, если одариваемый принимал в дар недвижимое имущество либо транспортное средство, ценные бумаги. Подаренный другом, родственником, любимым человеком айфон налогообложению не подлежит.

Источник: http://expert-nasledstva.com/nalog-na-darenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.