Налог от продажи квартиры по наследству

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить

Налог от продажи квартиры по наследству

Большинство граждан РФ имеют налоговые обязательства перед бюджетом. Например, они обязаны выплачивать налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству. Данный норматив, закрепленный в НК РФ, распространяется не только на россиян. В ряде случаев указанное обязательство возникает и у иностранцев.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной в наследство

Все налоговые российские резиденты, независимо от своего гражданства, обязаны платить налог на доход. Продажа квартиры, полученной в наследство, подразумевает, что по итогу сделки продавец получает денежную сумму, которая расценивается в качестве дохода.

Налог с продажи недвижимости зависит от множества факторов:

  • срок владения объектом;
  • стоимость реализованного имущества;
  • принадлежность к льготным категориям;
  • основание, по которому продавец получил в собственность реализуемое имущество;
  • возможное приобретение на вырученные от продажи средства иного объекта недвижимости.

Налоговое законодательство предусматривает для многих граждан возможность избежать уплаты налога  от продажи недвижимости или существенно сократить его размер.

Размер налога

Рассчитать налог при продаже квартиры, полученной в наследство, несложно. За основу берут стоимость, обозначенную в договоре купли-продажи или кадастровую стоимость. Второй вариант, как правило, используют, если стоимость в договоре явно намного ниже кадастровой и среднерыночной на подобные объекты.

При использовании показаний кадастра для получения суммы налогооблагаемой базы, их обязательно умножают на коэффициент 0,7. Например, если кадастровая стоимость жилья указана в размере 3 млн. руб., для получения базы эту сумму умножают на 0,7. С полученной суммы в 2 млн. 100 тыс. руб. и будет удерживаться налог при продаже.

Процентные ставки начисления зависят от гражданства:

  1. Если квартиру получил по наследству, а затем продал российский гражданин, ему придется заплатить стандартные 13% НДФЛ.
  2. Для иностранных граждан продажа квартир, полученных в наследство на территории РФ, повлечет необходимость заплатить налог в размере 30%.

Как не платить налог

Рассмотрим, нужно ли платить налог всем продавцам унаследованного жилья. Любой налоговый резидент, который получил по наследству объект недвижимости, может избежать обязанности по уплате в казну налога на доход.

Для этого потребуется оставить жилье в своем владении до продажи на определенный временной период.

Даже если продавец не имеет возможности или желания ожидать длительный срок, у него имеется право на уменьшение размера подоходного налога.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Освобождение от выплаты

Полностью избавить от обязательства при уплате налога при продаже унаследованного имущества может только длительный срок владения реализуемым объектом. В данном случае он должен превышать три года. Отсчет начинается не с момента, кода произошло официальное вступление в наследство, а с даты смерти наследодателя.

Уменьшение размера выплат

Если ожидать три года нет возможности после продажи квартиры, можно уменьшить сумму взимаемого налога. Первый способ – это налоговый вычет. Его оформляют через отделение ФНС. Размер вычета составляет 1 млн. руб. Именно на эту сумму уменьшат налогооблагаемую базу.

Второй способ – оформление стоимостной разницы. Он доступен только тем продавцам квартир, которые взамен реализованной недвижимости на полученные от продажи средства купили другое жилье.

Если о совершении сделки заявить в ФНС, из стоимости проданного имущества вычтут стоимость купленного жилья. При наличии разницы именно она и станет налогооблагаемой базой.

Если стоимость купленного жилья равна стоимости проданного или выше ее, налог не нужно платить вовсе.

Налоговые риски и ответственность

Все лица, продавшие объект недвижимости, обязаны подать налоговую декларацию в ФНС. Исключений в этом правиле не делают. Не имеет значения, нужно ли платить налог при продаже, сколько лет владел продавец объектом, купил ли он другое жилье. Непредоставление декларации наказывается штрафом согласно НК РФ.

Минимальная сумма для него – это 1 тыс. руб. В ряде случаев размер штрафа может дойти до 30% от продажной стоимости. Подать документ в ФНС нужно по 30 апреля включительно в том налоговом периоде, который следует за годом оформления договора купли-продажи.

Несоблюдение сроков по выплате налога повлечет за собой начисление неустойки на нарушителя. Начисляют ее на каждый день просрочки в виде пеней. Они составят 1/300 ставки ЦБ на момент продажи. Уплатить полностью всю сумму следует до 15 июля того налогового периода, когда подается декларация.

Если гражданин намеревается реализовать жилье, полученное в качестве наследства, ему следует быть готовым заплатить налог при продаже. Но при соблюдении ряда условий от данной обязанности могут освободить или сократить сумму вносимого налога.

Источник: https://prorealtora.ru/nado-li-platit-nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Налог от продажи квартиры в 2020 году, полученной по наследству

Налог от продажи квартиры по наследству

Последнее обновление: 04.02.2020

Вопрос:

Я покупаю квартиру, которая была прежде получена Продавцом по наследству. Какие здесь риски для меня, и как от них защититься?

Ответ:

Покупка квартиры, полученной по наследству – это один из самых рисковых вариантов покупки жилья на вторичном рынке. Но защита для Покупателя здесь, хоть и не гарантированная, но все же есть. Поясним подробнее.

Почему связываться с наследством так рискованно? Эта проблема стара, как мир. За богатое наследство дрались еще в доисторические времена, дерутся и до сих пор. Такими разборками не брезговали даже цари и князья, не говоря уже о людях попроще.

Поэтому риск влипнуть в эти дрязги всегда присутствует у тех, кто положил глаз на наследство. Даже если это посторонний человек – Покупатель.

Ведь если суд признает за новоявленным наследником его право, то совершенная сделка купли-продажи квартиры становится недействительной (подробнее о недействительных сделках – в Глоссарии по ссылке).

Можно ли вернуть задаток или аванс за квартиру, если Покупатель передумал ее покупать – см. в заметке по ссылке.

Закон позволяет наследникам заявить свои права даже в том случае, если они пропустили срок принятия наследства (6 месяцев).

То есть если они долгое время вообще никак не проявлялись и не давали о себе знать, а потом вдруг возникли из небытия с требованиями о признании своих прав. Именно этот неожиданный сюрприз и есть – основной риск покупки квартиры, доставшейся по наследству.

Новоявленному наследнику достаточно всего лишь втолковать суду, что он не знал о смерти любимого родственника, или не имел возможности заявить свои права раньше.

Опасность для Покупателя такой квартиры усугубляется тем, что права наследования основаны на родственных отношениях, а эти самые отношения далеко не всегда прямо отражены в документах. Другими словами, у умершего наследодателя может быть не один десяток родственников, но из доступных документов видны только ближайшие – супруг и дети. Об остальных можно только догадываться.

Например, как посторонний человек может узнать, что у перешедшего в иной мир дяди Васи есть родная тетя в Воронеже, давно позабытый брат в деревне под Калугой, и шалопай-племянник из Бердичева? Вычислить такое не всегда под силу даже опытным детективам, не говоря уже об обычных юристах или риэлторах.

Как же быть? Как на практике покупают доставшиеся по наследству квартиры опытные риэлторы? Как оценить и снизить риск такой сделки?

Что лучше купить – вторичку или новостройку? В чем основное преимущество покупки квартиры в новостройке – смотри в этой заметке.

Здесь нужно понимание принципов и порядка наследования недвижимого имущества (квартиры). Покупателю рекомендуется почитать об этом отдельную статью Глоссария (по указанной ссылке).

Основная суть в том, что покупаются только те квартиры, из полученных в наследство, у которых вероятность риска оспаривания наследственных прав достаточно низкая. Что это значит?

Это значит, что Покупателю нужно понимать, кто и при каких обстоятельствах, теоретически, может предъявить свои наследственные притязания на квартиру в будущем, в том числе – знать очередность наследования по закону, и возможности наследования по завещанию (см. ссылку на Глоссарий выше). Тогда круг потенциальных претендентов на наследство может существенно сузиться, а риск покупки такой квартиры – уменьшиться.

Как можно обменять свою квартиру на другую – 3 способа. См. по ссылке.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

По Закону, реализация объекта недвижимости – прерогатива её законного владельца. Квартира считается вашей, если на ваше имя оформлено свидетельство о праве собственности.

Если его у вас нет, заключаемый договор купли-продажи будет сочтён нелегитимным и не имеющим законной силы.

https://www..com/watch{q}v=_Fcuj9ALgr0

Легитимная продажа наследуемого имущества станет возможной только после обращения в нотариальный орган для получения свидетельства о праве на наследство. На этом процедура не заканчивается. Вы должны подать нотариальное свидетельство в Росреестр. К нему прилагаются:

  • удостоверение личности (на кого оформляется объект);
  • заявление об официальной регистрации ваших прав на полученную собственность (заполнение осуществляется на месте при подаче документации);
  • кадастровый паспорт квартиры;
  • квитанция, свидетельствующая об уплате положенной госпошлины.

На заметку: процедура нечем не отличается от стандартной сделки приобретения или продажи квартиры.

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141).

Источник: https://KPPKDirection.ru/zhilaya-sobstvennost/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.