Налог на завещанное имущество

Содержание

Налог на наследство близких родственников в 2020 году по завещанию и по закону – виды, размеры и порядок расчета

Налог на завещанное имущество

Законодательная база предусматривает ряд ситуаций, когда налог на имущество по завещанию в размере 13% все же придется уплачивать наследникам, получившим определенные материальные ценности. В НК РФ указано, что налогообложение будет предусмотрено в отношении такого наследства:

  • денежные вознаграждение и премии авторам литературных и научных трудов;
  • выплаты, предусмотренные создателям произведений искусства;
  • денежное поощрение пользователю за создание промышленного образца или за уникальное изобретение.

Нужно указать, что на практике подобный тип наследства встречается довольно редко, потому большинству потенциальных наследников не стоит беспокоиться о налогообложении.

После того, как понятие налога на унаследованные ценности было отменено, на замену пришла такая выплата, как госпошлина. Она напрямую зависит от стоимости наследственных активов, и обязательная к уплате для всех категорий наследников, за некоторыми исключениями, установленными на государственном уровне.

Родственник

Для родственников первой и второй линии родства размер госпошлины за наследство будет составлять 0,3% от суммарной стоимости наследства, однако, при условии, что итоговая сумма к уплате не будет превышать 100 тыс. рублей.

При оформлении всей документации пользователю предстоит оплатить услуги нотариуса, открывшего наследственный процесс. Также предстоит оплатить нотариальный сбор, размер которого не зависит от такого параметра, как вид наследства.

Не родственник

Если в качестве наследников выступают пользователи, имеющие отдаленное родство с завещателем, или же не приходящиеся ему родственниками, для них размер госпошлины будет на порядок выше. В пп.22 п.1 ст.333.

24 НК РФ указано, что для если имеется завещание не родственнику, то сумма к уплате будет равняться 0,6% от стоимости переданных ему материальных активов.

Но при этом, предельно возможная величина пошлины не может быть более 1 млн. рублей.

Госпошлина

Несмотря на отмену налога при вступлении в наследство, заплатить деньги при его получении все равно придется. Только это не налог, а государственная пошлина за вступление в наследство. По порядку:

  1. В продолжение 6-ти месяцев после времени смерти завещателя наследник приходит в нотариальную контору, чтобы написать заявление о принятии наследства. За составление такого заявления и прочую техническую работу нотариус берет плату, которая строго не установлена. В среднем это несколько сотен рублей.
  2. После 6-ти месяцев, когда нотариус уже собрал нужные документы, с вас потребуют заплатить госпошлину за свидетельство на право получения наследства. Сумма госпошлины не зависит от способа получения наследства – по закону или завещанию.

Точный размер пошлины установлен на федеральном уровне (п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ):

  • 0,3 % от цены наследства для наследников первой очереди, но не более 100 тыс. руб.
  • 0,6 % платят остальные группы наследников. Не больше 1 млн. руб.

Внимание!

Оплата госпошлины обязательна для принятия наследства. Без нее нельзя получить свидетельство, оформить имущество на себя. Свидетельство – это основание для регистрации прав собственности.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию

Единственным платежом, который обязателен для каждого наследника, выступает госпошлина. Она взимается за оформление свидетельства о праве наследования. Оно выдается нотариусом только при наличии квитанции, которая свидетельствует о том, что пошлина оплачена.

Госпошлина уплачивается в различных размерах, в зависимости от особенностей дела:

  • близости родственных связей между наследником и завещателем;
  • величины, которая отражает стоимость имущества, переходящего по наследству.

Сколько именно придется заплатить наследнику в том или ином случае:

  • процентная ставка, установленная Налоговым Кодексом в размере 0,3% от оценочной стоимости имущества, которое передается по наследству. Однако в данном случае пошлина не может быть больше 100 тысяч рублей. Такая стоимость пошлины обязательна к уплате самыми близкими родственниками завещателя, а именно супругом, детьми и родителями;
  • ставка, равная 0,6% от общей показателя, отражающего оценочную стоимость наследуемого имущества. В этом случае пошлина не бывает выше 1 млн.рублей и обязательна к уплате всеми остальными наследниками.

Таким образом, пошлина, установленная государством для уплаты при оформлении наследства, зависит от некоторых факторов. Ее конечная стоимость различается для каждого наследника.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2020 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

На заметку! Размер госпошлины при регистрации составляет 2000 р.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Согласно НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

  • дети (в том числе усыновленные);
  • супруги;
  • родители;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана. Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога. Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Важно Согласно ч. 4 ст

1152 ГК РФ, моментом возникновения права собственности на наследственное имущество признается день открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права на недвижимость.

Если квартира завещана не родственнику

При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников. Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2020 года. Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

Освобождаются от уплаты госпошлины граждане, которые проживали в квартире вместе с наследодателем до и после его смерти. Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте. Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

Внимание Если квартира была в долевой собственности с наследодателем. И впоследствии часть имущества перешла к гражданину по завещанию

То квартиру целиком гражданин может продать без уплаты налогов, если он владел своей долей более минимально установленного срока.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Не успел оформить наследство в срок: что делать?

Существующие льготы

  • при оформлении претендентами жилплощади в собственность, если они проживали в квартире, комнате или доме, указанных в завещании, до смерти наследодателя и продолжают жить там уже после кончины;
  • при передаче деревенского дома, в котором проживают и ведут хозяйство;
  • при получении денег на банковских счетах, сумм авторских вознаграждений, пенсий и других соцвыплат;
  • получатели не достигли совершеннолетия (в т.ч. и при оплате услуг представителем, который защищает интересы несовершеннолетнего или лиц, официально признанных недееспособными);
  • когда наследодатель погиб в результате исполнения гражданского или военного долга, служебных обязанностей (также лица, умершие в течение года от ранения, полученного ранее, при несении службы);
  • когда имущество переходит от лица, скончавшегося из-за политических репрессий;
  • Герои СССР или РФ;
  • полные кавалеры Ордена Славы;
  • участники или инвалиды ВОВ и приравненные к ним лица;
  • преемники интеллектуальной собственности;
  • ликвидаторы (и их семьи) аварии на Чернобыльской атомной электростанции первой и второй категорий или третьей и четвертой групп, если они живут или работают в зоне отчуждения.

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ: Принят закон о наследственных договорах и совместных завещаниях супругов

Источник: https://uk-mishino.ru/zhilaya-sobstvennost/nalog-na-nasledstvo-bez-zaveshchaniya.html

Налог на квартиру по завещанию в 2020 году – наследование, облагается ли в России

Налог на завещанное имущество

Иногда собственник недвижимости при жизни задумывается о способах передачи собственности. Для этого существует возможность закрепления процесса в письменном виде.

Однако страх, что воля не будет исполнена или другие причины, заставляют искать иные выходы из ситуации. Какие плюсы имеет составление завещания перед наследованием по закону и иными способами передачи имущества:

  • наследодатель сам определяет круг наследников, которых он планирует наделить правом собственности на определенные объекты;
  • возможность распределить части жилплощади между претендентами;
  • возможность лишить кого-либо права наследовать. По законодательству РФ наследодатель вправе прямо указать на претендента, который не может претендовать на собственность умершего;
  • невысокая стоимость составления документа;
  • минимальный набор бумаг, необходимых для написания завещания и срок оформления. Для закрепления последней воли необходимо минимум времени и денежных средств.

Однако передача квартиры по завещанию имеет и ряд минусов:

  • возможность оспорить документ после смерти наследодателя при неправильном оформлении или ущемлении прав некоторых категорий наследников. Претенденты на обязательную долю получат ее независимо от текста документа в ущерб интересов лиц, определенных волей наследодателя;
  • оплата государственной пошлины наследниками за получение свидетельства о праве на недвижимость, полученную по воле наследодателя;
  • возможные наследственные споры между наследниками, получившими недвижимость по воле наследодателя и теми, кто мог бы стать претендентом получения наследственного имущества по закону.

Именно поэтому многие распоряжаются жильем при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или оформляя дарственную. Указанные сделки и договора, составляемые в результате заключения, кажутся более надежными.

Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. Однако в этом случае переход квартиры новому собственнику состоится при жизни действующего.

Только завещание позволяет передать права на квартиру исключительно после смерти и сохранять безусловное право на объект при жизни.

Таким образом, налогами оформление завещательного документа не облагается. Это делает процедуру доступной для многих категорий заинтересованных лиц. За совершение этого действия взимается некоторая плата, но налог не входит в нее.

Кроме того, на жилплощадь, полученную по наследству, не нужно уплачивать налоги. Это придется сделать при продаже недвижимого объекта в срок, не превышающий 3 года с момента ее получения.

Жилплощадь может быть получена по завещательному документу, составление которого имеет преимущества и недостатки.

Форма и содержание завещания квартиры не родственнику

Если завещание составлено неправильно, его могут признать недействительным. Завещание может быть составлено:

  • самим гражданином;
  • нотариусом со слов гражданина.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация

Если завещание составляет сам гражданин, то он должен быть дееспособным в этот момент и должен подписать завещание собственноручно. Если завещание составляется нотариусом со слов гражданина, а это может быть в следующих случаях:

  • болезнь;
  • неграмотность;
  • физические недостатки;
  • другие причины.

То для составления такого завещания нотариусом, гражданин должен предъявить паспорт. У завещателя также есть право попросить другого человека в присутствии нотариуса удостоверить завещание. В этом случае нотариус указывает причину, по которым нет собственноручной подписи наследодателя.

По общему правилу в завещании не допускаются опечатки, исправления, зачеркнутые слова и т.д. Листы завещания должны быть пронумерованы и сшиты.

В статье 1124 Гражданского Кодекса РФ сказано, что завещание необходимо составить в письменной форме и заверить у нотариуса. В исключительных ситуациях удостоверить завещание могут другие лица, например, врач, командир воинской части и т.д.

В завещании должно быть указано:

  • содержание;
  • написанные словами числа, даты и сроки;
  • полное наименование юридических лиц (если упоминаются);
  • фамилии, отчества, имена полностью;
  • адреса мест жительств без сокращений;
  • завещание должно также содержать ссылки на статью 1149 Гражданского Кодекса РФ, с которыми нотариус обязан ознакомить завещателя;
  • место и дата удостоверения завещания (за исключением закрытых завещаний);
  • описание имущества;
  • распределение долей (если наследуются доли);
  • паспортные данные участников завещания;
  • даты рождения участников завещания;
  • подпись наследодателя;
  • сведения о нотариусе;
  • указание количества экземпляров;
  • прочие сведения.

Наследодатель должен быть:

  • совершеннолетним;
  • иметь удостоверение личности;
  • иметь квартиру в собственности.

Завещание, заверенное нотариально

Этот документ исполняется непосредственно завещателем, а при невозможности – нотариусом по указаниям завещающего лица. В процессе написания разрешено применять вспомогательное оборудования (пишущая машинка, компьютер, и прочие).

По завершении написания документа, оно должно быть полностью прочитано завещающим лицом в присутствии нотариуса. Если по объективным причинам завещающий не способен прочесть текст, он зачитывается нотариусом с указанием на листе завещания, по каким обстоятельствам было невозможно личное прочтение документа завещающим.

Завещание должно быть подписано завещающим, а если это невозможно – другим лицом: свидетелем, происшедшей при нем процедуры с отметкой на завещании причин невозможности подписания документа непосредственно завещающим.

В процессе составления и заверки завещания, возможно присутствие третьего лица как свидетеля. При этом нотариусу нужно указать на завещании установочные данные на этого человека и предупредить его под роспись об обязанности сохранения втайне суть и смысл завещания.

При заверке завещания нотариус предупреждает завещателя о праве наследующих на обязательную часть наследства. Это указывается на завещании.

Завещание закрытого типа

такого документа остается неизвестным никому, кроме завещающего. Ознакомление с его текстом до момента вскрытия невозможно, в том числе для нотариуса. Завещание, написанное собственной рукой, должно быть подписано лично завещающим, и может быть прочтено только по убытии его в иной мир.

Исполненный таким способом документ заклеивается в конверт и отдается нотариусу. Это нужно сделать при двух свидетелях, расписывающихся на конверте.

Пакет вкладывается нотариусом в еще один конверт, на котором расписываются свидетели и на нем делается отметка о времени и обстоятельствах описанного действия. Упакованное, таким образом, распоряжение сохраняется в нотариальной конторе.

Если это необходимо, нотариус, когда завещание вскрывается, выдает всем, кто в этом заинтересован, копии с заверкой. Оригинал сохраняется у нотариуса.

Завещание вскрывается и оглашается спустя 15 дней после смерти завещающего при двух свидетелях и заинтересованных лицах. Факт открытия и оглашения завещания подтверждаются протоколом, который подписывают свидетели и нотариус.

Завещание и чрезвычайные обстоятельства

Таковыми признают:

  1. Нахождение завещающего в состоянии или обстоятельствах, являющихся определенной угрозой для жизни.
  2. Если при сложившейся ситуации невозможно оформление последней воли как это предусмотрено законом.

Для исполнения такого вида завещания необходимо решение суда, подтверждающего чрезвычайные обстоятельства, предшествующие изъявлению последней воли.

Это волеизъявление может быть не признано действительным, если в месячный срок по окончании действия указанных обстоятельств не последовало оформление нового завещания.

На деньги, размещенные в любом банке также может быть оставлено распоряжение о наследовании, оно оформляется отдельным соглашением в письменном виде при заключении договора о банковском обслуживании.

Завещания, имеющие силу нотариальных

Такие моменты также учтены законодательством в следующих ситуациях:

  1. Волеизъявления лиц, проходящих лечение в стационарах, находящихся в домах престарелых, госпиталях заверяются главврачом учреждения или его замом по лечебной работе.
  2. При нахождении завещающего в дальнем плавании, правом заверения наделен капитан судна.
  3. Во время работы в длительных экспедициях завещание может быть заверено ее начальником.
  4. Волеизъявления военных и вольнонаемных лиц, работающих в военных подразделениях по найму, могут заверить командиры частей.
  5. Завещания граждан, отбывающих срок в местах исполнения наказаний, заверяются начальниками таких учреждений.

Все действия перечисленных лиц равносильны нотариальной заверке и совершаются в соответствии с действующим законодательством.

Оценка жилья

Наследуемый недвижимый объект, квартиру или ее часть, нужно оценить за свой счет, чтобы представить данные нотариусу для точного расчета госпошлины.

Это по договору может сделать независимый эксперт, имеющий лицензию, страховку ответственности и другие полномочия, либо государственный орган. Оценщик сделает расценки, исходя из инвентаризационного, рыночного или кадастрового показателя. Дешевле всего пригласить сотрудников БТИ. Они выдадут клиенту рыночную оценку.

Ознакомьтесь со списком лиц, имеющих официальное право на оценку квартир и прочего имущества, в пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 российского НК.

С кого берется налог

Независимо от формы получения наследства (по закону или завещанию), пошлину заплатить обязан каждый претендент, невзирая на степень родства. Разница только в величине сбора (0,3 или 0,6%). Исключение – льготные категории наследников.

Налог на завещанное имущество (стоимость свидетельства и госпошлина)

С 2006 г. налог на завещанное имущество, не начисляется. Вместо него, введена госпошлина, являющаяся, по сути, косвенным налогом, а также плата исполнителям за исполнение оформления наследства.

При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина составит:

  1. 0,3% для наследующих 1-й и 2-й очередей.
  2. 0,6% для таковых, но третьих и последующих очередей.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом. Подробнее о том, как происходит оценка квартиры, и сколько нужно здесь платить государству – рассказано в отдельной заметке по приведенной ссылке.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Как строить альтернативную сделку с квартирой – смотри в отдельной заметке по ссылке.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно.

То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Источник: https://MirNasledstva.ru/nalog/nalog-na-kvartiru-po-zaveschaniyu.html

Нужно ли платить налог на наследство по завещанию и по закону?

Налог на завещанное имущество

В жизни большинства людей обязательно происходит ситуация, связанная с получением имущества от умершего родственника. Приняв его, преемник задаётся вопросом – существуют ли налоги на наследство, и как много придётся заплатить государству?

Нужно ли платить налог на наследство?

С июля 2005 года, когда был утвержден ФЗ № 73, законодательно было закреплено решение о том, что наследство не является доходом и, соответственно, объектом налогообложения, независимо от того, каким путём оно получено – по завещанию или по закону.

С этого времени преемнику не нужно платить государству обязательный фиксированный и принудительный платёж на наследство в виде автомобиля, недвижимости и денежного вклада.

Нужно помнить, что принятие имущества повлечет за собой юридические процедуры, закрепляющие права нового владельца, которые будут связаны с материальными затратами и оплатой государственных пошлин.

Наследование по закону

Законодательством определены нормы и последовательность действий для получения имущества наследником, если эти действия не противоречат письменному волеизъявлению наследодателя.

Принятие имущества называется наследованием по закону возможно при следующих обстоятельствах:

  • наследодатель не оставил завещание или не провёл процедуру оформления его юридически, и оно считается недействительным (полностью или какая-то часть) по решению суда;
  • наследники, указанные в документе, отсутствуют, добровольно отказываются от наследования или лишены права на получение имущества;
  • имущество не востребовано участниками этих гражданско-правовых отношений (выморочное).

Первым и самым главным условием законного наследования является родство и его очередность, которая определена ст. 1142—1148 ГК РФ:

  • преемники первой очереди – родители, жена/муж, дети;
  • второй очереди – брат/сестра, бабушка/дедушка;
  • третьей очереди – дяди/тёти или их дети.

Каждая ступень очереди может претендовать на получение наследства, если представители предыдущей по каким-либо причинам не могут наследовать (лишены права по воле наследодателя, отказались или не стали заявлять о таком намерении).

Унаследовав имущество по закону, его новый владелец не обязан уплачивать налоги.

Если наследовать по завещанию близких родственников и третьих лиц

Получение имущества в собственность на основе акта добровольного волеизъявления, составленного наследодателем, должно соответствовать нескольким условиям, чтобы считаться законным:

  • написать его в двух экземплярах;
  • засвидетельствовать в уполномоченном государственном органе – нотариальной конторе или любом органе местной исполнительной власти. В редких случаях собственноручно написанная воля наследодателя с подписями двух свидетелей имеет законный статус завещания;
  • с ним никто не должен быть ознакомлен;
  • распечатать и огласить может заверивший нотариус в присутствии двоих свидетелей после получения свидетельства о смерти автора в течение двух недель.

Приняв имущество в наследство, преемник не будет облагаться прямым налогом (ст. 217 НК РФ).

Законом предусмотрена защита интересов граждан, которые не имеют возможности в полной мере пользоваться своими правами (несовершеннолетние дети, недееспособные родственники первой очереди, родители в возрасте более 80 лет). Они получают половину имущества завещателя, независимо от его воли, описанной в завещании.

Какое имущество облагается налоговым сбором, а какое нет по Кодексу РФ?

Несмотря на отмену налогового бремени для наследников, в Гражданском Кодексе РФ выделена категория имущества, облагаемого прямыми налогами – правопреемство авторства изобретений, патентов и открытий, произведений и шедевров какого либо вида искусства или науки.

Для них установлено правило перечисления выплат в бюджет страны: из дохода от проката и использования произведений искусства, употребления изобретений, образцов в промышленности правопреемник-гражданин РФ и наследник, не имеющий гражданства РФ, выплачивают 13 % и 30 % соответственно, одноразово каждый календарный год.

Доходы, получаемые в валюте других стран, взымаются в рублях, и пересчитываются по курсу, установленному на тот день, когда они были получены.

Квартира (дом) и другая недвижимость

Получение любого вида недвижимости в наследство не предполагает обязательную уплату налога, но преемнику всё равно придётся понести некоторые материальные издержки, связанные с закреплением права и регистрацией собственности в государственных инстанциях.

Оформив все документы и став собственником недвижимости, преемник принимает на себя обязанность по уплате налога на имущество.

Налоговая инспекция вычисляет сумму в зависимости от качественно-количественных показателей унаследованного объекта (стоимость кадастровая и инвентаризационная, площадь).

Земельные участки

Если земельный участок передаётся в наследство, то получатель не должен платить за него прямой налог. Однако с момента принятия и каждый год новый владелец будет платить сбор, который рассчитывается налоговой службой от кадастровой стоимости этого участка на 1 января года, являющегося текущим налоговым периодом.

Дополнительные расходы появятся при регистрации прав собственности (ст. 333.33 НК РФ):

  • 350 рублей на землю, предназначенную для строительства жилья, дачи или построек подсобного хозяйства;
  • 100 рублей на землю сельскохозяйственного предназначения.

Налог на землю получают органы местного самоуправления.

Автомобили и другие транспортные средства

Наследник транспортного средства, приняв его, обязан ежегодно платить транспортный налог.

Этот вид сбора является региональным и рассчитывается в соответствии с требованиями, указанными в гл. 28 НК РФ и техническими характеристиками транспортного средства. Рекомендуемая ставка закреплена в кодексе, но регион может менять её, уменьшая или увеличивая в 10 раз.

Денежные средства

После того как нотариус выдал свидетельство о праве на наследство, преемник может получить его.

Если наследуются денежные средства, находящиеся на сберегательном счету в банке, то наследник может получить их, предъявив свидетельство.

Если деньги направлены на депозитный счёт нотариальной конторы, то новый владелец сможет распоряжаться ими только после оплаты госпошлины.

Как рассчитать сумму налога, если его нужно платить при вступлении в наследство?

Сумма налога рассчитывается в зависимости от индивидуальной ситуации, типа наследуемой собственности и необходимости судебных разбирательств. Зная расценки на основные госпошлины, будущий наследник может рассчитать сумму, которую ему необходимо будет затратить при вступлении в наследство.

Размер госпошлины

Несмотря на то, что налог на наследство отменён, преемнику нужно будет ежегодно платить налоги на полученные вещи в соответствии с определёнными ставками.

Также необходимо сразу оплатить несколько установленных государством пошлин, чтобы юридически чисто оформить свои права:

  • охрана наследства нотариусом – 600 рублей (333.24 НК РФ);
  • открытие депозита для наследуемых денег – 1000 рублей;
  • выдача свидетельства о праве на имущество – 0,3 % и 0,6 % от рыночной стоимости недвижимости (но не более 100 тысяч рублей ) для наследников первой очереди и для иных лиц соответственно.

Если потребуются судебные разбирательства, то материальные издержки будут зависеть от цены искового требования (300 до 60000 рублей).

НДФЛ – сколько процентов?

Один из прямых налогов, которые государство взимает в свою пользу с доходов своих граждан, сокращенно называется НДФЛ и составляет 13 % от общей суммы дохода.

Сколько берут за оценку имущества?

Для того чтобы не ошибиться с суммой госпошлины, необходимо провести независимую экспертизу рыночной стоимости объекта недвижимости. Это обязательная процедура, без которой невозможно вступить в право собственности наследуемого имущества.

Чаще всего нотариус требует заключения экспертизы о реальной стоимости недвижимости (рыночной), поскольку инвентаризационная стоимость может быть существенно ниже той цены, за которую квартиру можно купить или продать на данный момент.

Оценку проводят независимые эксперты, прошедшие соответствующее обучение. Стоимость их услуг зависит от требований фирмы и типа объекта – недвижимое или движимое имущество. В среднем компании, оказывающие такие услуги, ориентируют клиентов на сумму от 3000 рублей.

Организация, которая будет делать заключение оценочной экспертизы имущества, может быть выбрана наследником самостоятельно, но обязательно должна иметь лицензию на право проведения данной процедуры.

Сколько стоит оформить документы у нотариуса после смерти родителя (завещателя)?

Приняв решение о согласии на получение какого-либо объекта наследования, преемнику придётся обратиться в нотариальную контору за подтверждением законности всех действий, необходимых для оформления своих прав:

  • оформление доверенностей и запросов;
  • оглашение завещания;
  • удостоверение всех официальных бумаг;
  • осуществление сохранности завещанного имущества.

Каждая услуга, оказанная нотариусом, имеет свою цену, установленную в соответствии с расценками нотариальных контор.

Для кого налогообложение при получении наследства отменено?

Существует несколько категорий граждан нашей страны, которые освобождены от оплаты налогового сбора при принятии любого вида наследства (п. 11-12 ст. 333.35 НК РФ):

  • преемники, не достигшие 18-летнего возраста;
  • опекаемые недееспособные граждане с подтвержденным расстройством психики;
  • наследники, награжденные званиями Героя СССР или Героя РФ, полного кавалера ордена Славы;
  • участники, ветераны и инвалиды ВОВ;
  • преемники, зарегистрированные и фактически проживающие совместно с завещателем в том доме (квартире, комнате), который унаследовали;
  • если наследодатель погиб при выполнении государственных и служебных обязанностей;
  • если завещатель был репрессирован;
  • если завещан денежный вклад, сумма страховой выплаты, пенсии или заработной платы.

У кого есть льготы?

Налоговым кодексом предусмотрены льготы для инвалидов 1,2 группы в размере 50 % от нотариальных расценок на любые действия.

Если по каким-либо причинам размер пошлины был рассчитан неправильно, то наследнику необходимо обратиться с заявлением в налоговые органы и в случае удовлетворения вся сумма уплаченной пошлины вернётся владельцу.

Налогообложение при продаже унаследованной собственности

В июле 2013 года принят ФЗ № 212, согласно которому наследник, желающий продать имущество, полученное в наследство менее чем 3 года назад, обязан заплатить налог в размере 13 % от вырученной от продажи суммы.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 938-66-24, Санкт-Петербург +7 (812) 425-62-38, Регионы 8800-350-97-52

Источник: https://prozakon.guru/nasledstvo/nasledovanie-po-zaveshhaniyu/nalogi.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.