Налог на наследство сколько процентов

Услуги по оформлению наследства

Налог на наследство сколько процентов

Очень часто наследники задаются вопросом, а нужно ли оплачивать какой-нибудь налог в случае принятия ими наследства.

Налог на наследство отменен, и оплачивать ничего не нужно, поскольку ещё в 2005 году Государственной думой РФ был принят Федеральный закон №78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который отменяет налог с имущества переходящего в порядке наследования.

Однако за принятие наследства и выдачу свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону наследникам придется оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф). Об этом мы и поговорим.

В соответствии со ст. 22 Закона РФ о нотариате за совершение нотариальных действий, нотариусами взимается нотариальный тариф в размере, который установлен главой 25.3 НК РФ.

Таким образом, при оформлении наследства наследникам нужно будет оплатить нотариусу госпошлину (нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве, которая в силу  пп.22 п.1 ст.333.24 НК РФ составляет:

1) близким родственникам, наследникам первой и второй очереди – супругам, в том числе детям, усыновленным, родителям, полнородным сестрам и братьям – 0,3% от стоимости имущества, которое наследуется, но сумма не должна превышать 100 000 руб.;

2) иным наследникам – 0,6% от стоимости наследуемого имущества, но сумма не должна превышать 1 000 000 руб. Стоит также отметить, что нотариальный тариф (госпошлина) для наследников, как по закону, так и по завещанию одинакова. При этом если наследников несколько, то государственная пошлина (тариф) уплачивается каждым наследником.

Также не стоит забывать, что в соответствии со ст.333.38 НК РФ действуют льготы при оформлении нотариусами свидетельства о праве на наследство.

Ниже приведены статьи Налогового кодекса РФ.

Статья 333.24. Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий

1.

За совершение нотариальных действий нотариусами государственных нотариальных контор и (или) должностными лицами органов исполнительной власти, органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и (или) законодательными актами субъектов Российской Федерации на совершение нотариальных действий, государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя – 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

другим наследникам – 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;

Статья 333.38. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий

От уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются:

2) инвалиды I и II группы – на 50 процентов по всем видам нотариальных действий;

5) физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании:

жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти;

имущества лиц, погибших в связи с выполнением ими государственных или общественных обязанностей либо с выполнением долга гражданина Российской Федерации по спасению человеческой жизни, охране государственной собственности и правопорядка, а также имущества лиц, подвергшихся политическим репрессиям. К числу погибших относятся также лица, умершие до истечения одного года вследствие ранения (контузии), заболеваний, полученных в связи с вышеназванными обстоятельствами;

вкладов в банках, денежных средств на банковских счетах физических лиц, страховых сумм по договорам личного и имущественного страхования, сумм оплаты труда, авторских прав и сумм авторского вознаграждения, предусмотренных законодательством Российской Федерации об интеллектуальной собственности, пенсий.

Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми в порядке, определенном законодательством, установлена опека, освобождаются от уплаты государственной пошлины при получении свидетельства о праве на наследство во всех случаях независимо от вида наследственного имущества;

Вы можете воспользоваться КАЛЬКУЛЯТОРОМ ДЛЯ РАСЧЁТА ГОСПОШЛИНЫ И НОТАРИАЛЬНОГО ТАРИФА для подсчёта точной суммы госпошлины и нот.тарифа, которую наследнику(ам) предстоит уплатить нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство по завещанию или закону на то или иное имущество.

Источник: https://rosnasledstvo.ru/stati-o-nasledstve/gosposhlina-notarialnyj-tarif-i-nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство по закону – в 2020 году, размер, облагается ли, ставка, получение, платится, на продажу, в России

Налог на наследство сколько процентов

Действующее законодательство предусматривает достаточно большое количество сложностей, связанных с вступлением в наследство, большинство из которых введено для того, чтобы обеспечить справедливую реализацию прав каждого гражданина.

Одним из важных элементов оформления наследства является выплата государственной пошлины, которая предусматривается за оформление различных документов и другие услуги нотариуса. Без уплаты соответствующей суммы зарегистрировать передачу прав собственности на наследственную массу будет просто невозможно.

Именно поэтому еще перед тем, как начать отстаивать свои права наследника, стоит разобраться в том, какой предусматривается налог на наследство по закону в 2020 году.

Важные моменты

Процедура уплаты налогов и других выплат является достаточно тонкой и включает в себя большое количество особенностей, в связи с чем лучше всего заранее подготовиться к внесению всех соответствующих выплат, предварительно узнав их размеры.

Действующее налоговое законодательство предусматривает определенные льготы, связанные с налогообложением денег или какого-либо имущества, получаемого физическим лицом в качестве наследства.

Таким образом, в соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового кодекса налог при оформлении наследства платить не нужно, и единственным исключением из этого правила являются ситуации, когда человек получил возможность обзавестись определенной суммой вознаграждения, положенной за использование всевозможных объектов интеллектуальной собственности, на которые наследодатель располагал соответствующими правами.

Налог на наследуемое имущество могут выплачивать также и различные юридические лица, если имущество было отчуждено в их пользу в соответствии с ранее оформленным завещанием. В данном случае оплата налога на прибыль осуществляется в соответствии с общими ставками. Помимо этого, активы умершего могут передаваться на законных основаниях и тем лицам, которые не являются гражданами России.

При этом стоит отметить тот факт, что налог на доходы никоим образом не зависит от гражданства наследника, и это подтверждается не только соответствующими законодательными нормами, но еще и разъяснениями различных государственных органов. Более проблемно ситуация будет обстоять в том случае, если речь идет об иностранных компаниях.

Помимо всего прочего, на сегодняшний день налог на наследство заменен на оплату государственной пошлины, которые взыскивается с потенциальных наследников при оформлении их права владения данным имуществом.

Стоит ли платить

Сама по себе процедура наследования может рассматриваться как получение дохода, в связи с чем многие и задумываются над тем, нужно ли платить налог в процессе такого оформления.

В соответствии с нормами, указанными в статье 209 Налогового кодекса, платить нужно налоги на те доходы, которые были получены налоговыми резидентами России из любых источников.

При этом стоит отметить тот факт, что касательно наследников законодательство предусматривает некоторые ослабления, и в частности, как говорилось выше, это касается полного освобождения от налогообложения, что на самом деле существенно упрощает процедуру оформления наследства.

Если речь идет о наследстве в виде вознаграждения за какие-либо научные, литературные и другие произведения, то в таком случае налог придется заплатить стандартно, как и в случае с любыми другими видами дохода, то есть 13% при наличии российского гражданства, и 30% — при наличии иностранного

Условия обложения

В соответствии с действующим законодательством наследство может облагаться исключительно косвенным налогом, в качестве которого рассматривается соответствующая государственная пошлина, выплачиваемая за оформление различных документов и другие услуги нотариуса. В связи с этим как таковое налогообложение действительно присутствует, ведь сумма выплаты государству будет непосредственно зависеть от общей стоимости того имущества, которое было получено лицом на правах наследника.

В процессе оформления свидетельства о правах на наследство государственная пошлина взыскивается в зависимости от того, на каких именно правах потенциальный правопреемник решил завладеть данным имуществом.

Таким образом, если человек относится к категории близких родственников (то есть первой или второй очереди), ему достаточно будет оплатить 0.

3% от суммы полученного наследства, причем размер выплаты в любом случае не может быть выше 100 000 рублей.

Если же речь идет о дальних родственниках, юридических лицах или каких-либо других посторонних людях, то им уже придется выплачивать пошлину в размере 0.6% от стоимости имущества при максимально возможном размере выплат в 1 000 000 рублей.

Данная ставка должна оплачиваться вне зависимости от того, как именно потенциальные правопреемники вступают в свои права – по закону или на основании завещания, оставленного умершим перед смертью. Также стоит отметить, что нет никакой разницы и в типе имущества, и данный налог одинаково придется платить при наследовании любых видов собственности.

Единственным исключением из этого правила являются лица, которые имеют статус Героев России или СССР, являются ветеранами ВОВ или имеют инвалидность первой и второй группы.

Размер налога на наследство по закону

Стоит отметить, что в некоторых ситуациях предусматривается также стандартное налогообложение имущества, полученного по наследству, и в частности, это касается тех ситуаций, когда правопреемник решил продать полученное имущество на протяжении трех лет с момента его принятия в наследство. В такой ситуации ему нужно будет заплатить государству стандартный НДФЛ, который составляет 13% от стоимости передаваемого имущества.

Точный размер налога всегда устанавливается региональной администрацией, и в процессе его определения учитывается сразу несколько важных факторов, таких как стоимость покупаемого объекта недвижимости, его местонахождение, а также принадлежность к определенному типу имущества. Помимо всего прочего, во внимание берется коэффициент-дефлятор.

Если налогоплательщик имеет право претендовать на определенные льготы, то в таком случае ему достаточно будет подать соответствующий пакет документов в уполномоченные органы для того, чтобы они провели повторное оформление всех документов с учетом обнаруженных особенностей.

Если речь идет о наследовании какого-либо транспортного средства, то в таком случае в процессе регистрации прав на него нужно будет также заплатить отдельный транспортный налог, который непосредственно относится к прямому налогообложению. Помимо этого, если предыдущий владелец данного имущества в течении длительного промежутка не выплачивал данный налог, его правопреемнику придется взять на себя и эту обязанность.

В процессе наследования автомобилей взыскание налога осуществляется с любых категорий граждан, а его сумма устанавливается уполномоченными органами власти. Для расчета суммы налога используется информация, полученная из органов, занимающихся процедурой регистрации автомобильного транспорта.

Кто должен контролировать

Пункт 22 статьи 333.24 Налогового кодекса указывает на то, что сумма государственной пошлины непосредственно связана с уровнем родства указанного лица. Таким образом, конечная стоимость государственной пошлины будет устанавливаться в соответствии с положением наследодателя и статуса самого наследника.

Процедура оплаты государственной пошлины контролируется исключительно нотариусом, так как именно он будет получать данные выплаты, предусмотренные изначально для компенсации за услуги нотариуса. Помимо этого, в зависимости от того, кто именно будет принимать права на наследство, контроль за выплатой соответствующих сумм может передаваться уже непосредственно налоговым органам.

В частности, это касается тех ситуаций, когда имущество получают юридические лица или оно является вознаграждением за какие-то авторские труды, и в соответствии с действующим законодательством потенциальному правопреемнику придется заплатить столько же, сколько предусматривается в по стандартным нормам НДФЛ.

Оценка имущества

Для определения суммы государственной пошлины наследник должен четко знать общую цену указанной части, и для этого потребуется официальное заключение эксперта с указанием инвентаризационной, рыночной, кадастровой или какой-либо другой стоимости указанного имущества.

Оценка стоимости недвижимого имущества, помимо земельных участков, осуществляется уполномоченными сотрудниками БТИ, которые должны предоставить наследникам также соответствующие справки с указанием конкретной цены.

Учитывая особенности действующего законодательства, общая стоимость недвижимого имущества, может устанавливаться также уполномоченными юридическими лицами и профессиональными оценщиками, имеющими права на предоставление подобных услуг.

Для того, чтобы провести процедуру оценки земельного участка, потенциальные наследники могут подать запрос профессиональному оценщику, имеющему соответствующую лицензию для проведения подобных работ, а помимо этого, можно обратиться и к соответствующим государственным организациям, которые занимаются ведением кадастрового учета.

Чтобы оценить какие-то другие виды имущества, находящиеся в числе наследственной массы, лучше всего воспользоваться услугами уполномоченного юридического лица или независимого оценщика, имеющего право на предоставление таких услуг. Помимо этого, сегодня можно также обратиться за помощью к специализированным организациям, работающим при институте юстиции.

На сегодняшний день выполнение оценки предусматривается как юридическими, так и физическими лицами, если они успели застраховать свою ответственность, а также входят в соответствующие организации.

Исключение

В соответствии с действующим законодательством, а именно пунктами 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса, есть всего несколько групп людей, на которых не возлагается обязанность по уплате государственной пошлины.

В частности, к числу этих лиц относятся:

  • Герои России;
  • Герои Советского Союза;
  • лица, принимающие непосредственное участие в Великой Отечественной войне;
  • кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • наследники имущества, которые проживали на одной территории с наследодателем и не покидают квартиру вплоть до момента оформления бумаг и передачи прав собственности;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • люди, проходящие воинскую службу;
  • граждане, не достигшие совершеннолетнего возраста.

Для правильного определения точной суммы государственной пошлины нужно для начала разобраться в том, какую именно ценность имеет указанная часть.

Как говорилось выше, в таких ситуациях наиболее оптимальным решением будет получение помощи у профессионального оценщика, который занимается квалифицированным выполнением подобных работа.

Помимо этого, лучше всего заранее провести проверку имущества и разобраться с тем, какую рыночную и инвентаризационную стоимость имеет передаваемое имущество.

При необходимости всегда можно обратиться за получением консультации к сотрудникам БТИ, которые смогут ответить на большинство вопросов, связанных с определением стоимости конкретного имущества, а также предоставить заявителю все нужные документы и другие данные.

Таким образом, оценочная работа может осуществляться как физическими, так и юридическими лицами, если предварительно они обеспечили безопасность собственных обязательств, и при этом входят в число партнеров крупных организаций оценщиков.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/nalog-na-nasledstvo-po-zakonu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.