Налог на наследство по завещанию в россии

Вступление в наследство по завещанию на квартиру

Налог на наследство по завещанию в россии

Завещание хранится в тайне до момента открытия наследства (ст. 1123 ГК РФ). Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя.

Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение наследства по закону и завещанию.

Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу по месту проживания наследодателя или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
  • справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
  • подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

Также нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан. Если место нахождения неизвестно, то нотариус осуществляет их розыск путем публичного оповещения или сообщением в СМИ (ст. 61 ФЗ № 4462-1 от 11.02.1993).

Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.

Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом Реестра наследственных дел.

Как оформить наследство на квартиру по завещанию?

Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство.

Выдается указанный документ по прошествии 6 месяцев после смерти наследодателя.

Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. заявление о регистрации права;
  3. выписка из ЕГРН;
  4. квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

  • дети (в том числе усыновленные);
  • супруги;
  • родители;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана.

Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога.

Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, моментом возникновения права собственности на наследственное имущество признается день открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права на недвижимость.

Если квартира завещана не родственнику

При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников.

 Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2016 года.

Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

Освобождаются от уплаты госпошлины граждане, которые проживали в квартире вместе с наследодателем до и после его смерти.

Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте.

Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

Если квартира была в долевой собственности с наследодателем. И впоследствии часть имущества перешла к гражданину по завещанию. То квартиру целиком гражданин может продать без уплаты налогов, если он владел своей долей более минимально установленного срока.

Если есть завещание на квартиру, кто еще может претендовать на нее

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст.

1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания.

Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

К указанным гражданам относятся:

  • Нетрудоспособные дети, супруг и родители:
  • инвалиды;
  • несовершеннолетние, не достигшие 18 лет, а также обучающиеся до 23 лет по очной форме;
  • граждане, достигшие 70 и 65 лет (мужчины и женщины).
  • Нетрудоспособные иждивенцы:
  • наследники по закону, которые находились на иждивении наследодателя за год до открытия наследства;
  • другие граждане, которые не являются наследниками по закону, находились на иждивении и проживали вместе с завещателем более года.

При составлении завещания нотариус предупреждает о необходимости выделить обязательные доли наследникам, если таковые имеются.

Однако существуют ситуации, когда на момент составления распоряжения наследники, претендующие на обязательную часть, отсутствовали. В таком случае их доли выделяются из имущества, которое не входит в завещание.

Если указанного имущества недостаточно, то у наследников возникает право на получение части от завещанной квартиры.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/po-zaveshchaniyu/

Налог на наследство по завещанию в России в 2020 году (квартира)

Налог на наследство по завещанию в россии

Налог на наследство по завещанию с наследников не взимается, однако есть определенные исключения. Для вступления в наследственные права наследник должен заплатить за проведение других юридических действий.

Раньше в российском законодательстве действовал налог на наследство, расчет которого происходит по сложным формулам. По закону нужно было оплатить налог, если стоимость наследства в 850 раз превышала МРОТ. Без оплаты данного налога наследник не имел возможности продавать полученное имущество, дарить его, обменивать.

Сегодня для большинства имущественных объектов он отменен, однако есть и исключения.

Налог на наследство действует для следующих категорий имущества:

  • авторские вознаграждения;
  • авторский гонорар за научный труд;
  • денежные начисления за изобретения ценных промышленных образцов.

Если размер вознаграждения установлен в иностранной валюте, то его пересчитают в рубли по курсу Центробанка на дату вступления в наследственные права.

За оформление свидетельства о наследстве необходимо оплатить госпошлину. Стоимость пошлины зависит от статуса получателя наследства, а также от его положения в семье почившего человека.

Ее размер высчитывается следующим образом:

  • 0,3% от стоимости имущественного объекта (предел – 100 тысяч рублей) платят супруг почившего человека, его родные или усыновленные дети, родители, сестры и братья;
  • 0,6% (предел – 1 млн рублей) платят все остальные люди, то есть не родственнику или наследникам последующих очередей приходится оплатить именно эту сумму.

Также законодательство устанавливает перечень людей, которым не нужно платить госпошлину:

  • герои РФ;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • герои СССР;
  • участники Великой Отечественной Войны.

Если наследник получил по завещанию жилье или земельный участок, на котором находится дом, где он проживал вместе с почившим человеком и продолжает в нем жить после смерти, то он тоже освобождается от оплаты госпошлины.

Внимание! Инвалиды 1 и 2 группы вправе воспользоваться 50% скидкой на оплату госпошлины. Скидка не устанавливается для инвалидов 3 группы, поскольку она является рабочей.

Госпошлина за получение сумм авторского вознаграждения, страховых сумм, банковских вкладов и средств на счетах в банках не взимается.

Для расчета госпошлины необходимо установить стоимость имущества, а для этого потребуется обратиться за помощью к независимому эксперту. Специалист определит точную стоимость и укажет ее в заключении. Стоимость недвижимости могут установить сотрудники БТИ.

В некоторых ситуациях необходимо оплатить госпошлину и за другие действия:

  • обеспечение сохранности передаваемого по наследству имущества обойдется в 600 рублей;
  • чтобы засвидетельствовать подлинность подписи на заявлении о вступлении в наследственные права, потребуется оплатить 100 рублей (если заявление пересылается по почте);
  • принятие сотрудником нотариального агентства в депозит денег, которые передаются по наследству, обойдется для наследника в 1000 рублей.

После того как человек оформил свидетельство, ему необходимо перерегистрировать права собственности.

Размер платежа устанавливается п. 22 ст. 333.333 НК РФ. В России в 2020 году физические лица платят 2 тысячи рублей, юридические – 22 тысячи.

Есть и исключения – например:

  • регистрация права на земельный надел, целевое назначение которого – ИЖС, ведение подсобного или дачного хозяйства, обойдется заявителю в 350 рублей;
  • регистрация права на долю земельного надела сельхозназначения стоит 100 рублей;
  • регистрация права общей долевой собственности держателей инвестиционных паев на наследство, формирующего паевой инвестиционный фонд, составляет 22 тысячи рублей;
  • регистрация ипотеки – 1000 рублей для физлиц и 4000 рублей для юрлиц;
  • регистрация корректировок в ДДУ при наследственном правопреемстве – 350 рублей.

Для получения услуги необходимо обратиться в МФЦ, Росреестр, Кадастровую палату. Также можно направить в Росреестр заявление по почте или в электронном виде.

После того как наследник станет собственником определенного имущества, то ему в роли владельца потребуется регулярно уплачивать налоги, размер которых отдельно установлен для недвижимости, автомобиля, земельного надела.

В случае если наследник владел собственностью менее 3 лет и продал ее, то ему потребуется выплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости продажи. В то же время продавец вправе воспользоваться имущественным вычетом, уменьшив налог на продажу.

Вступление в наследственные права может сопровождаться спорами и конфликтными ситуациями. В этом случае возникают расходы, связанные с судебными разбирательствами:

  • для восстановления упущенного 6-месячного срока на принятие наследства необходимо оплатить 300 или 600 рублей (для физических или юридических лиц);
  • для рассмотрения в суде имущественных споров, которые относятся к разделу наследственной массы или прав на собственность, то размер госпошлины составит от 400до 60 тысяч рублей (в соответствии со стоимостью искового обращения).

В 2020 году в налоговом законодательстве поправки, касающиеся платежей для наследников, не предусмотрены. Предполагается, что налог на наследство не вернут, однако наследственное право будет изменяться и далее.

Так, недавно Госдумой был принято закон о том, что супруги вправе составлять совместные завещания, распоряжаясь общим нажитым имуществом после своей смерти.

Таким образом, налог на наследство за редкими исключениями не устанавливается. Однако для получения имущества необходимо внести два обязательных платежа – оплатить госпошлину за оформление свидетельства и регистрацию перехода прав собственности. Если ситуация осложняется судебными разбирательствами и другими факторами, то сумма совокупных трат на принятие наследства повышается.

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalogi-grazhdan/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshaniyu-v-rossii

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.